S pregledom kreditnih memorandumov o bančnih izpisih poskušajo vodje oddelkov opredeliti dejavnike, ki vplivajo na raven gotovine v podjetjih, s posebnim poudarkom na posameznih postavkah. Vodje odsekov lahko od podrejenih zahtevajo, da se poglobijo v informacije o operativni likvidnosti in zagotovijo skladnost z bančnimi evidencami in računovodskimi izkazi podjetja, kot so bilance stanja in poročila o denarnih tokovih.
Kreditni memorandum
Kreditni memorandum ali kreditno sporočilo je obvestilo, ki ga finančna institucija pošlje stranki, ki stranko obvesti o dodatni spremembi stanja na računih. Z drugimi besedami, dopis posreduje stranki dobre novice, praviloma zato, ker je institucija dodala sredstva na račun stranke. Čeprav ima kreditno sporočilo bolj semantično popularnost v bančni terminologiji, lahko druge finančne in nefinančne institucije izdajo kreditno sporočilo strankam. Na primer, zavarovalnica lahko imetniku zavarovalne police pošlje kreditno sporočilo, ki stranki svetuje o prihodnjem povračilu za poplačilo premije.
Učinek
Kreditno obvestilo povečuje gotovino na računu stranke in ima zato večji učinek na bančni izpis stranke. Preprosto povedano, spomin prinaša več denarja v žep stranke. Dobropisi lahko izhajajo iz različnih situacij, vključno s predhodno načrtovanimi dogovori, kot so obresti na varčevalne račune in potrdila o vlogah, enkratne prilagoditve za popravljanje napak v banki in vračila, ki prihajajo od tako različnih subjektov, kot so podjetja za izdajanje kreditnih kartic, veleblagovnice in trgovine. Na primer, če za nakup hrane uporabljate bančno kartico in zahtevate vračilo denarja, trgovina z živili odobri vašo kartico, kar pomeni, da je na bančnem izpisku prispelo kreditno sporočilo.
Nastavitev naravnega zapisa
Banke - in vsa podjetja - izdajajo kreditne opombe, da bi popravile numerične netočnosti, pri čemer določijo evidenco glede na denar stranke, stroške obresti ter ponavljajoče se ali nedonosne finančne provizije. S tem, ko banke pošiljajo natančne periodične izjave, banke predpostavljajo svojo strategijo finančne pravilnosti na podlagi ideje, da so stranke, ki so zadovoljne s preglednostjo izjave, bolj verjetno, da bodo naredile več poslovanja in prinesle več denarja. Sčasoma lahko zadovoljne stranke ustvarijo mrežo odnosov med bankami, sorodniki in poslovnimi partnerji, kar bi lahko koristilo finančnim institucijam in ustvarilo niz ponavljajočih se prihodkov na poti.
Napačne predstave
Računovodski pojem kredita se razlikuje od bančne terminologije. Ko knjigovodja knjiži finančni račun, nižji računovodja poveča ali zmanjša vrednost računa, odvisno od osnovne transakcije in veljavnih regulativnih smernic. Knjigovodja knjiži račun za odhodke ali sredstva, da bi zmanjšal stanje na računu in naredil isto stvar za povečanje zneska kapitala, obveznosti ali računa prihodkov.
