Pri obračunavanju na podlagi denarnih tokov se prihodki evidentirajo v trenutku, ko so zbrani, in odhodki, ko so plačani. To se razlikuje od računovodstva na podlagi nastanka poslovnega dogodka, ki beleži prihodke in odhodke, ko se pojavijo. Računovodstvo na podlagi gotovine se običajno uporablja samo za namene davka od dohodka. Podjetja običajno vodijo računovodske evidence z metodo nastanka poslovnega dogodka, kar pomeni, da morate narediti nekaj prilagoditev, preden lahko izvedete poskusno bilanco. Namen preskusne bilance je odkrivanje napak, ker preverja, da so vse bremenitve in krediti v knjigi enaki.
Postavke, ki jih boste potrebovali
-
Finančne izjave
-
Programska oprema za preglednice ali knjigo knjig
Zbiranje začetnih in končnih zneskov iz vaših računovodskih izkazov za naslednje račune: nadomestilo za kapitalske stroške, predplačilni odhodki, obveznosti do dobaviteljev, kapitalski dobički, zaloge in terjatve. Vnesite ime vsakega računa v stolpcu A preglednice ali knjige knjige.
Zneske tekočega računa prenesite iz računovodskega izkaza za vsak račun v ustrezni celici v stolpcu B.
Vnesite znesek zadnje bremenitve za vsak račun v ustrezni celici v stolpcu C. Za začetni znesek kredita vnesite to za vsak račun v stolpcu D.
Pretvorite v gotovinsko osnovo z izračunom B - C + D = E za vse račune dohodka in B + C - D = E za vse račune odhodkov. V stolpcu E uporabite formule "= B - C + D" in "= B + C - D" s sklicevanjem na ustrezne številke celic. Ko to naredite za vsak račun, lahko pretvorite v gotovinsko osnovo in imate poskusno bilanco. številke.
