Vzpostavitev kumulativnih in dejanskih proračunov za družbo pomaga pri varčevanju z gotovino v procesih prehranjevanja in ohranja upravne stroške, ki so tako različni, kot so zavarovanje, pisarniški material in zdravstveno varstvo osebja. Ti načrti omogočajo, da ostanejo podjetja dobičkonosna, tudi če slabo gospodarstvo hitro poveča cene surovin in naloži znatne operativne stroške oddelkom in odsekom.
Skupni proračun
V terminološki terminologiji "kumulativno" pomeni vsoto zneskov prihodkov in odhodkov, ki jih je podjetje predvidelo na datum poročanja. Na primer, proračun organizacije v prvem četrtletju lahko prikaže naslednje ustrezne podatke za prihodke in stroške: januar: 1 milijon in 750.000 USD; Februar: 1,2 milijona in 750 000 dolarjev; in marca: 800.000 in 500.000 $. Posledično so ustrezni skupni zneski proračuna za prihodke in odhodke 31. marca 3 milijone dolarjev ali 1 milijon dolarjev plus 1,2 milijona dolarjev plus 800 000 dolarjev; in $ 2 milijona, ali 750.000 $ plus 750.000 $ plus 500.000 $. Ta izračun prinaša neto proračunski presežek v višini 1 milijona USD ali 3 milijone USD minus 2 milijona USD na koncu četrtletja.
Dejanska zmogljivost
Dejanska uspešnost se nanaša na to, koliko je podjetje ustvarilo v določenem obdobju, skupaj s tem, kako se je uvrstilo v konkurenčno okolje v zvezi z upravljanjem stroškov in rastjo prihodkov. Vlagatelji in javnost, skupaj s konkurenti in poslovnimi partnerji, namenjajo več pozornosti dejanski uspešnosti kot proračunske informacije. To so običajno notranji zaupni podatki, ki jih zunanji uporabniki ne morejo dostopati, kar daje več analitičnega pomena dejanskim številkam uspešnosti. Če te številke ostanejo umirajoče v daljšem časovnem obdobju, lahko povzročijo bojazen, da bodo podjetja še naprej nestabilna, in vlagatelji lahko napadejo na okolju prijaznejše tekmece in podjetja z bolj zdravo finančno napovedjo.
Povezava
Primerjava kumulativnih proračunskih podatkov z dejanskimi informacijami o uspešnosti pomaga vodstvu, da opraviči pomembnost razreševanja stroškov in nadaljevanja posebnih politik. Na primer, če vodstveni delavci ugotovijo, da je uvedba izdelka uspešna in prinaša več denarja, kot je bilo pričakovano, bi lahko pospešili postopno opuščanje postavk, ki izgubljajo denar. Celoten pogovor o kumulativnem proračunu v primerjavi z dejansko uspešnostjo se osredotoča na to, kako organizacija nenehno pregleduje svoje poslovanje, prilagaja procese, ki delajo, odstranjuje tiste, ki tega ne počnejo, zmanjšuje stroške v enotah, ki krvavijo denar, in podpira segmente z jasno komercialno sposobnostjo.
Finančne posledice
Za podjetje je določitev razumnih proračunskih pragov in njihovo redno primerjanje z dejanskimi podatki graditelji zaupanja. Te pobude pomagajo podjetjem ohraniti neučinkovitost iz svojih procesov in objaviti operativne številke, ki se ujemajo ali presegajo pričakovanja vlagateljev. Družba o svoji redni operativni poti sporoča v štirih ločenih izkazih: bilanca stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov in izkaz kapitala.
