Podjetja na splošno oblikujejo poslovni izkaz denarnih tokov na mesečni ali četrtletni osnovi. Dobro je, da ga naredimo ob koncu finančnega leta, da bi ocenili celoten finančni uspeh in zdravje podjetja. V članku za revije "Forbes" Rick Wayman navaja, da je operativni izkaz denarnega toka eden najboljših načinov za spoznavanje vašega poslovnega izida, ker je rezultate težko manipulirati.
Informacije za zbiranje
Za izdelavo izkaza denarnih tokov boste potrebovali informacije o vaših finančnih dejavnostih skozi vse leto. Informacije, ki jih je treba zbrati, lahko vključujejo mesečne ali četrtletne izkaze denarnih tokov, bančne izpiske, računovodske evidence ali potrdila. Podatke lahko vnesete v preglednico v računalniku ali izračunate na kos papirja. Na preglednici ali papirju boste ustvarili največ 15 stolpcev.
Označevanje stolpcev in vrstic
Ko ustvarite izkaz denarnih tokov, odštejete vsoto vaših poslovnih stroškov od vsote zasluženega dohodka (dohodek-stroški = denarni tok); Preglednica, ki jo zgradite, vam bo pomagala natančno. Če začnete v drugem stolpcu, označite »Začetek«, če imate novo podjetje. V naslednjih 12 stolpcih napišite mesece v letu, začenši s prvim mesecem vašega poslovnega leta. Lahko pa tudi označite stolpce s štirimi četrtletji leta. V zadnjem stolpcu napišite »Skupaj«.Začenši z drugo vrstico v prvem stolpcu, napišite »Začetni denarni saldo«. Označite naslednje vrstice: »Dohodek / denarni tok«, »Razpoložljivi denarni saldo«, »Odhodki / odliv gotovine«, »Uporaba posojil«, »Skupni denar Odliv »in« Zaključek gotovinskega salda. »V rubriki» Prihodki / denarni tok «boste morali ustvariti naslednje podvrste:» Prodaja «,» Zbiranje terjatev «,» Denarna sredstva «,» Investicije lastnika «,» Posojilo « Prihodki “in„ Skupni denarni pritok “. V vrstici» Stroški / odlivi «ustvarite naslednje podvrste: vrstica» Stroški / odlivi «:» Nakupi zalog «,» Skupni odhodki pri poslovanju z denarnimi sredstvi «,» Kreditna plačila, ”“ Kapitalski nakupi ”in“ Lastniška risba ”.
Izračun dohodka
Če ste začeli poslovati v letošnjem letu, je znesek, ki bi ga vnesli v »začetni stolpec« 0 USD. V nasprotnem primeru vnesite stanje denarnih sredstev za vsak posamezen mesec ali četrtletje, dodajte številke in vnesite vsoto v stolpec »Skupaj«. Dodati morate številke, vnesene v vsako vrstico, in vnesti vsoto v stolpec »Skupaj«. Sredstva, ki ste jih prejeli od dejanskih denarnih prejemkov, vnesite v podprograme »Prodaja« v vrstici »Dohodek / denarni tok«. Vnesite znesek denarja, ki ga pričakujete, če ga boste prejeli od prodaje, ki ste jo opravili v podvrsticah »Zbirke terjatev do kupcev«. V podvrsteh »Lastniške naložbe« vnesite znesek, ki ste ga investirali v podjetje, če ga imate. Če imate poslovno posojilo, vnesite znesek denarja, ki je bil porabljen za to, v pod-vrsticah »Posojilni prihodki«. Dodajte vse številke, ki ste jih vnesli v pod-vrstice »Dohodek / Denarni tok« in vnesite rezultat v vrstico »Skupni denarni pritok«.
Izračun stroškov
Ko izračunate dohodek, boste morali dodati številke, vnesene v vsako vrstico, in vnesti vsoto v stolpec »Skupaj«. Vnesite znesek, porabljen za blago in zaloge, v podvrste »Nakupi inventarja«. Vnesite vsoto vseh stalnih, periodičnih in spremenljivih stroškov v ustreznih mesecih ali četrtletjih v podskupine »Skupni denarni operativni stroški«. Če imate poslovno posojilo, vnesite znesek, ki ste ga plačali glavnici, skupaj z obrestmi v podvrstici »Posojilna plačila«. Če ste med letom opravili velike nakupe, vnesite zneske v ustrezne stolpce in podvrste »Kapitalski nakupi«. Vnesite znesek gotovine vašega podjetja, ki ste jo uporabili za osebne stroške, če obstajajo, v pod-stolpce »Lastniški žreb«. Če ste uporabili poslovno posojilo za pomoč pri financiranju začetnih stroškov, nakupu inventarja ali nakupu stavbe, vnesite ta znesek v vrstico »Uporaba posojila«. Dodajte skupne vrednosti podskupin »Stroški / odlivi« in vrstico »Uporaba posojila« ter vnesite vsoto v vrstico »Skupni denarni odliv«.
Izračun letnega denarnega toka
Od skupne vsote v vrstici »Skupni denarni pritok«, ki predstavlja vaš letni dohodek, odštejemo skupni znesek, vnesen v vrstico »Skupni denarni odliv«, ki predstavlja vaše letne stroške. Vnesite vsoto v vrstico »Končni denarni saldo« (skupni denarni pritok - skupni denarni odliv = zaključek denarnega salda). Ta vsota predstavlja vaš letni denarni tok.
