Čeprav se zdi, da denar teče v eno smer, in to je iz vašega bančnega računa, bo vaše podjetje prejemalo tudi denar od prodaje izdelkov in storitev. Denar, ki prihaja v primerjavi z gotovino, se imenuje vaš denarni tok. Spremljanje vašega denarnega toka bo pokazalo, koliko denarja imate na voljo za operacije, projekte in širitev.
Kaj je denarni tok?
To je v bistvu posnetek vašega poslovnega bančnega računa - denar, ki prihaja v primerjavi z denarjem. Denar pride v podjetje, ko naredite prodajo in kupci plačajo svoje račune. Denar gre v obliki najemnine, komunalnih storitev, plačil posojil, plač, surovin, poslovnih zalog in davkov. V idealnem primeru bo prišlo več denarja kot pa izginejo. S pozitivnim denarnim tokom imate dovolj denarja za plačilo računov in upamo, da bodo nekateri ostali v rezervi za prihodnje projekte. Z negativnim denarnim tokom, ste v nevarnosti, da boste postali preveliki in boste morda morali izposoditi posojilo, da bi se vaše poslovanje končalo.
Kako izračunati denarni tok
Izračunavanje vašega denarnega toka je tako enostavno kot uravnoteženje čekovne knjižice - vse kar delate je odštevanje vaših stroškov od vaših prihodkov. Računovodska programska oprema, kot je QuickBooks, bo takoj začela računati z vami. Če to delate ročno, naj bi preprosto preglednico opravilo. Preprosto navedite mesece v letu na vrhu preglednice, nato pa vodite seznam mesečnih prihodkov in vse stroške, ki ste jih plačali v mesecu. Nekateri stroški se bodo ponovili kot najemnina; drugi, kot je nakup tiskalnika, bodo enkratni stroški. Ko imate vse številke, odštejte svoje stroške od skupnega denarnega prihodka in odkrijte svoj mesečni denarni tok. Z izračunom denarnega toka v več mesecih boste dobili najbolj natančno sliko. Zlasti za sezonska podjetja lahko ugotovite, da so prejemki višji v nekaterih mesecih kot drugi.
Kaj je izkaz denarnega toka?
Izkaz denarnega toka je natanko to, kar ime nakazuje - finančni izkaz, ki povzema vsa denarna sredstva, ki prihajajo in zapuščajo podjetje. To je v bistvu razčlenjena različica preglednice denarnega toka za podjetja, za katera velja obvezno poročanje. Glavni odseki izkaza denarnih tokov so:
- Denar iz poslovanja, kot so prihodki od prodaje in poslovni odhodki kot plačila obresti, plačila davka od dohodka, plačila dobaviteljem, plače in najemnine.
- Denar iz naložbenja, ki vključuje nakup sredstev in plačila v zvezi z združitvijo ali prevzemom.
- Denar iz financiranja, kot so prejemki iz izdaj delnic in izplačilo dividend in glavnice posojila.
Glavna ideja izjave o denarnem toku je, da vlagateljem omogoča, da na prvi pogled pogledajo, od kod prihaja denar podjetja, kako ga porabijo in ali je v blagajni dovolj denarja za financiranje operativnih stroškov podjetja.
Je neto dohodek enak denarnemu toku?
Neto dohodek je prihodek, ki ste ga zaslužili v določenem obdobju, zmanjšani za odhodke, ki so nastali zaradi zaslužka teh prihodkov. Po drugi strani denarni tok meri fizično gotovino, ki prihaja v podjetje in ga zapusti. Obe številki merita vašo donosnost, vendar sta subtilno različni. Recimo, na primer, da ste januarja opravili delo za stranko v vrednosti 20.000 dolarjev. Ta denar je vključen v januarski neto prihodek, ker ste ga zaslužili. Ampak, če ima stranka 30 dni za plačilo, potem vaš 20.000 $ ne bo zemljišča do februarja. Do takrat ne poveča vašega denarnega toka. Čeprav neto dobiček kaže, koliko denarja ste porabili v določenem obdobju, ne kaže, ali imate na voljo ta denar.
