Podobno kot ljudje podjetja ustvarjajo denar od naložb. Kadarkoli vaše podjetje porabi ali dobi denar z vlaganjem, ga prijavite v izkazu denarnih tokov. Izračun denarnega toka iz naložbenja je preprost. Dodatek vsega denarja, ki ga prejmete od prodaje sredstev, odplačevanja posojil ali prodaje delnic in obveznic. Odštejte denar, ki ste ga plačali za nakup sredstev, posojila ali kupite delnice in obveznice. Skupni znesek je številka, ki se prikaže na vašem izkazu denarnih tokov.
Nasveti
-
Izračunajte denarni tok iz naložb tako, da seštejejo dobički in izgube iz različnih naložb in vnesete skupni znesek v izkazu denarnih tokov.
Razumevanje izkaza denarnih tokov
Za razliko od izkaza poslovnega izida je v poročilu o denarnih tokovih prikazan le denar, ki ste ga plačali vi ali vi. Recimo, da je dolžnik dolžan plačati posojilo v višini 5000 dolarjev konec marca, vendar namesto tega plača v aprilu. Marčevski izkaz poslovnega izida bi naštel $ 5,000 kot prihodek, vendar ne bi šel na izkaz denarnih tokov do plačila v aprilu.
Kaj je investicijska dejavnost?
Izkaz denarnih tokov prikazuje denarne tokove iz treh vrst dejavnosti, poslovanja, financiranja in naložb. Poslovanje je vaša redna dejavnost, kot je prodaja na drobno, gospodinjske storitve ali gradnja hiš. Finančni denarni tokovi vključujejo nakup in prodajo vaših delnic in obveznic ter izplačilo dividend. Vlaganje zajema več različnih dejavnosti:
- Nakup ali prodaja osnovnih sredstev, kot so zgradbe, zemljišča ali oprema.
- Nakup in prodaja delnic in obveznic.
- Posojanje denarja in pobiranje posojil.
Standardna računovodska praksa obravnava nakup osnovnih sredstev kot naložbo. Če boste ta mesec porabili 300.000 $ za nakup posodobljene opreme za vašo tovarno, je to negativni vnos 300.000 $ v izkazu denarnih tokov. Če prodajate tudi staro opremo za 175.000 dolarjev, je to pozitiven vnos. Če so to le tiste mesečne naložbene dejavnosti, bi poročali - 125.000 $ v denarnem toku investicije za mesec.
Kaj to pomeni
Operativni denarni tok kaže, koliko denarja ustvarite iz osrednjega namena vašega podjetja. Izkaz denarnih tokov ločuje operativni in naložbeni dohodek, ker bi lahko dohodek iz donosnih naložb skril, da vaše podjetje ne dobi rednih prihodkov. Če ste naredili znatne izdatke za osnovna sredstva, bi se lahko zgodilo nasprotno in to bi pomenilo, da bi bil vaš denarni tok iz poslovanja videti slabši, kot je. Denarni tok iz naložbenja je kritičen, ker kaže, da imate sredstva, tudi če je denarni tok iz poslovanja nizek. Če ste v industriji, ki zahteva znatne naložbe v osnovna sredstva, je lahko negativni denarni tok iz naložb dober znak, ki kaže, da vlagate v opremo vašega podjetja.
