Analiza računa glavne knjige je pomembna naloga tako za računovodstvo kot za vodstveno osebje. Opravljanje analize računa glavne knjige vam omogoča, da zagotovite, da so vse finančne transakcije pravilno obračunane na pravilnem računu glavne knjige. Če se finančne transakcije evidentirajo na napačen račun, bodo računovodski izkazi prikazali napačne skupne zneske, kar lahko povzroči težave pri ustvarjanju proračuna za naslednje obračunsko leto.
Natisnite poročilo glavne knjige o vseh finančnih transakcijah, evidentiranih na določenem računu glavne knjige, za določeno časovno obdobje. Na primer, letno, četrtletno ali mesečno lahko izvedete analizo računa glavne knjige.
Preglejte vsako transakcijo, da ugotovite, ali je bila sprožena z veljavno vrsto vnosa transakcije. Na primer, če opravljate analizo računa glavne knjige na računu odhodkov in opazite, da je bil v računu zabeležen prihodek od prodaje, je bila ta transakcija zabeležena neustrezno in jo je treba premakniti na pravilen račun glavne knjige.
Preglejte vsako transakcijo in ugotovite, ali jo je sprožil veljavni vir. Na primer, če opravljate analizo računa glavne knjige na računu stroškov vzdrževanja v bazenu in obvestilo o stroških, plačanih Officeu Depot, so bili stroški verjetno zabeleženi na napačnem računu za stroške in jih je treba popraviti.
Preglejte dokumentacijo, ki je sprožila finančne transakcije, da preverite veljavnost dokumentov. Na primer, če opravljate analizo računa glavne knjige na računu odhodkov, povlecite izvirni račun za stroške, da zagotovite veljavnost vseh računov. Če ima račun na stotine transakcij, izberite naključno vzorčenje 10 odstotkov transakcij za revizijo računov.
Izvedite vse potrebne popravke finančnih transakcij na podlagi analize računa glavne knjige.
Nasveti
-
Pred pripravo operativnega proračuna za prihodnje leto vedno opravite analizo računa glavne knjige.
