Izkaz denarnih tokov kaže napredovanje denarnih sredstev v podjetju, podobno kot knjigovodska knjižica, ki sledi napredovanju gotovine na tekočem računu. Finančne dejavnosti lahko zagotovijo denarne tokove in se prikažejo na izjavi. Neto zadolževanje se nanaša na financiranje in prikazuje znesek denarnih sredstev, prejetih iz posojil.
Izkaz denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov je finančni izkaz, ki ga podjetje ustvari, da prikaže, kako in kje se vsako leto porabi denar. V izkazu poslovnega izida bodo prikazani prihodki in odhodki iz poslovanja, vendar ti niso nujno prikazani v izkazu denarnih tokov. Izkaz denarnih tokov prikazuje samo prihodke in odhodke, ki so bili prejeti in plačani v denarju. V izkazu so prikazane denarne aktivnosti iz poslovanja, naložb in financiranja.
Neto zadolževanje
Neto zadolževanje je vrstična postavka, ki prikazuje skupni znesek denarja, izposojenega za financiranje dejavnosti podjetja. To lahko vključuje kratkoročne zapiske, dolgoročne zapise in druge plačljive račune. Skupni znesek neto najetih posojil vključuje vse izposojene zneske, zmanjšane za vse zneske gotovine v blagajni.
Neto posojila na podlagi izkaza denarnih tokov
Neto krediti so prikazani v izkazu denarnih tokov pri financiranju. Ta znesek se najde tako, da se sešteje vsa posojila in odšteje denar v blagajni. Ta znesek prikazuje dolgove, ki bi jih družba dolgovala, če bi bila vsa denarna sredstva uporabljena za plačilo vseh dolgov.
Spremembe neto posojil
Razumevanje sprememb v neto izposojanju pomaga razumeti, kako podjetje finančno posluje. Neto zadolževanje pomeni znesek denarnih sredstev, prejetih iz financiranja. Če se je denarni tok povečal, a se je neto zadolževanje povečalo bolj kot denarni tok, bi to lahko pomenilo, da je podjetje v slabem finančnem položaju. To pomeni, da je povečanje denarnega toka izhajalo iz zadolževanja denarja, ne iz povečane prodaje. Vendar bi zmanjšanje neto zadolževanja lahko kazalo na močan finančni položaj z zmanjšanjem zneska dolga.
