Spremljanje finančnih dejavnosti, ki potekajo znotraj podjetja, je nekaj, kar mora storiti vsak uspešen lastnik podjetja. Čeprav morda imate računovodje, ki skrbijo za to, morate še vedno vedeti, kako brati in razumeti različne vrste računovodskih izkazov v zvezi z vašim podjetjem. Dva izmed najbolj pregledanih finančnih dokumentov so izkazi denarnih tokov in izkazi poslovnega izida. Na prvi pogled se ti dokumenti zdijo podobni, vendar imajo več pomembnih razlik.
Finančne dejavnosti in izkazi denarnih tokov
Izkaz denarnih tokov se uporablja za prikaz lastnikov podjetij o vseh njihovih finančnih dejavnostih. To pomeni, da boste lahko videli plačila, ki jih prejmete, kot tudi poslovne stroške, da ugotovite, kam gre vaš denar. Prav tako boste lahko določili približno koliko denarja vaše podjetje vzdržuje na vsakodnevni osnovi. Izkaz denarnih tokov je za lastnike podjetij pomemben za razumevanje, saj prikazujejo vsako podrobnost v zvezi z dohodnim in odhodnim denarjem podjetja. Tudi kjer se izkazi denarnih tokov razlikujejo od izkaza poslovnega izida.
Izkaz poslovnega izida
Namen izkazov poslovnega izida je pokazati lastnikom podjetij, kakšen je njihov celotni dobiček v določenem obdobju. Izkaz poslovnega izida vam pokaže, kakšni so viri vaših prihodkov v primerjavi z vašimi stroški. Glavna razlika med izkazom poslovnega izida in izkazom denarnih tokov je, da izkaz poslovnega izida ne prikazuje vseh podrobnosti o vaših finančnih dejavnostih. Na primer, izkaz poslovnega izida ne prikazuje stvari, kot so plačila posojil, plačila s kreditnimi karticami in črpanja lastnikov. Čeprav menite, da so te postavke stroški, se ne štejejo kot stroški za računovodske namene. Zato se ne evidentirajo kot taki v izkazu poslovnega izida, ampak se evidentirajo v izkazu denarnih tokov.
Kratkoročna finančna slika
Če želite dobiti hitro sliko o vaših poslovnih financah in koliko denarja imate, morate pogledati zadnji izpisek denarnih tokov namesto izkaza poslovnega izida. Izkaze denarnih tokov je treba redno posodabljati, običajno vsak teden. Na ta način boste lahko ugotovili, ali imate dovolj denarja za plačilo neplačanih računov, ker je mogoče ustvariti dobiček, vendar nimajo dobrega denarnega toka, zato so te izjave tako pomembne.
Pretekla, sedanja in prihodnja finančna slika
Da bi dobili jasno sliko o tem, kje je vaše podjetje finančno stalo v zadnjih nekaj mesecih ali celo letih, morate prebrati izjave o dobičku in izgubi. Ti dokumenti olajšajo primerjavo dobička in izgube za določene dolgoročne časovne okvire. Tudi izkazi o dobičku in izgubi vam pomagajo oceniti vašo trenutno finančno sliko in načrtovati vašo prihodnjo splošno finančno sliko. V bistvu so izkaz poslovnega izida učinkovite dolgoročne finančne reference, medtem ko so izkazi denarnih tokov primernejši za kratkoročno uporabo.
