Denarni proračun je projekcija, kako bo vaše podjetje v prihodnjem obdobju zaslužilo in porabilo denar. Priprava gotovinskega proračuna je pomembna, ker vas proces prisili, da razmišljate o svojih pričakovanjih in načrtu za prihodnost. Pomembno je, da upoštevate svoj denarni proračun - razen če se pojavijo nepredvidene okoliščine -, ker lahko spoštovanje načrta disciplinira vašo porabo.
Postopek
Postopek ustvarjanja gotovinskega proračuna je sam po sebi pomemben, ker vas prisili, da postavite pomembna vprašanja, ki vas lahko vodijo, ko načrtujete prihodnje poslovne dejavnosti. Ko pripravljate svoj gotovinski proračun, morate določiti, koliko bo to stalo, da boste v obdobju, ki ga pokriva, vodili vaše podjetje, koliko pričakujete, da bo vaše podjetje prevzelo, in kako boste nadomestili kakršen koli primanjkljaj. Razvijanje odgovorov na ta vprašanja vam pomaga ostati korak pred morebitnimi težavami.
Ustvarjanje predpostavk
Pri izdelavi svojega denarnega proračuna je bistvenega pomena, da se predpostavlja, vendar je pomembno tudi, da se zavedamo predpostavk, ki jih postavljate, in jih prilagodimo, kot je potrebno, če je to potrebno. Pri izdelavi denarnega proračuna morate projicirati razpoložljivost obratnega kapitala, ki je odvisen od obsega prodaje in zunanjega financiranja. Prav tako morate projektirati svoje prihodnje stroške, ki vključujejo fiksne stroške, kot so najemnine in poslovne licence, spremenljivi stroški, kot so pripomočki in materiali, in občasni, pogosto nepričakovani stroški, kot so popravila opreme.
Vrednotenje rezultatov
Vaš gotovinski proračun je orodje, s katerim lahko ocenite vašo sposobnost, da izpolnite pričakovanja in izpolnite napovedi. Vendar je skoraj neizogibno, da vaše vsakodnevne finančne dejavnosti ne bodo natančno skladne z vašim denarnim proračunom samo zato, ker je nemogoče napovedati prihodnost. Postopek primerjave vaših dejanskih prihodkov in izdatkov s številkami, ki jih projektirate v svojem gotovinskem proračunu, vam daje plodno priložnost, da ocenite vaša pričakovanja in natančno preučite svoje predpostavke.
Prilagajanje pričakovanj
Ko svoje dejanske poslovne dejavnosti primerjate z napovedmi, ki ste jih naredili v svojem denarnem proračunu, zberete informacije, ki bodo koristne pri pripravi prihodnjih denarnih proračunov in načrtovanju prihodnjih poslovnih dejavnosti. Na primer, normalno je domnevati, da se bo vaše podjetje povečalo zaradi naložb, kot je nadgradnja videza vašega izdelka ali širitev na nove trge. Vendar je nemogoče natančno vedeti, kakšen učinek bodo te spremembe dejansko imele na obseg prodaje.Če primerjate svoj denarni proračun z dejanskimi poslovnimi dejavnostmi, dobite informacije o vplivu takšnih sprememb, ki bodo pomagale pri prihodnjem načrtovanju.
