Denar je račun, ki se uporablja v računovodstvu in ima običajno debetno stanje. Računovodstvo se izvede z metodo dvojnega knjiženja z uporabo debet in kreditov. Denarni račun predstavlja koliko denarja ima družba na razpolago ali na svojih bančnih računih.
Prekoračeno
Ko podjetje napiše preglede v skupnem znesku, ki je večji od razpoložljivega zneska gotovine, bi imel denarni račun kreditno stanje.
Depoziti niso zabeleženi
Denarni račun podjetja lahko odraža kreditno stanje, če položeni depozit ni bil evidentiran v registru čekov.
Pregledi so bili poslani
Včasih družba po pošti pregleduje pošto, kar povzroči, da ima denarni račun kreditno stanje. Družba nato naredi in evidentira depozit naslednji dan.
Elektronski dvigi
Pogosto se zgodijo elektronski umiki, ki jih podjetje ni pričakovalo. Ti dvigi bi povzročili, da bi imeli gotovinski račun kreditno stanje.
Mesečne pristojbine
Mesečne provizije se pojavljajo pri bančnih računih in lahko povzročijo, da ima denarni račun kreditni saldo, če na računu ni dovolj denarja za kritje provizij.
