Velike organizacije in tiste z več lokacijami se soočajo z obliko finančnih goljufij, imenovanih duhovi. Da bi jih odkrile in jih končno preprečile, se ta podjetja redno ukvarjajo s prakso revizij duhov.
Opredeljeni zaposleni v duhu
Duhovni uslužbenci - včasih imenovani fantomski uslužbenci - so imena na plačilnem seznamu, katerim so izdane plače, ki pa niso dejanski zaposleni in ne opravljajo nobenega dela. Izraz »duhovnik« je podan, ker zaposleni obstaja na papirju, vendar na delovnem mestu ni; opravila, za katera so domnevno dodeljeni duhovi, se pogosto imenujejo nepridobitna opravila. Za iskanje zaposlitve duhov lahko potrebujete veliko časa brez pomoči presoj duhov. Stroge notranje kontrole lahko pomagajo preprečiti zaposlene z duhovi.
Sneaking Ghost Zaposleni na plače
Večina organizacij potrebuje dokumentacijo o najemu, da bi nekoga uvrstila na plačilni seznam, kar na splošno pomeni, da mora biti vpleten nadzornik ali vodja - nekdo, ki ima pooblastilo za usmerjanje oddelka za izplačilo plače, da doda novega zaposlenega. Včasih je vpleten tudi član plačnega oddelka. Zaposleni so dodani na izplačane plače, med drugim z ustvarjanjem fiktivnega zaposlenega, ki uporablja ime odpuščenega uslužbenca in v sistem vplačuje nove zaposlene za eno plačilno obdobje, preden začnejo delati v podjetju in dodajo začasne zaposlene na plačilni seznam. V nekaterih primerih jih ljudje, ki prikradejo zaposlene v duhu, na plačilni seznam odstranijo šele po nekaj tednih, kar bo otežilo identifikacijo prihodnje revizije.
Izsiljevanje duhovcev
Medtem ko se lahko v rutinski reviziji včasih pokaže obstoj zaposlenih duhov, v večini primerov predložena dokumentacija zadostuje, da se opravi tak pregled. Revizije duhov so zasnovane posebej za odkrivanje vseh zaposlenih v duhu in natančno preučujejo evidenco o plačah in vedenje zaposlenih za dokaze o duhovih. Te revizije so se izkazale za koristne, zlasti za velike organizacije. Na primer, leta 2009 je revizija, ki so jo izvedle Detroitske javne šole, ugotovila, da je več kot 250 zaposlenih duhov - goljufija, ki je sistem v štirih letih stala več kot 400.000 dolarjev.
Ghost revizijski procesi
Ena izmed najučinkovitejših metod za izvajanje revizije duhov je, da od vseh zaposlenih zahtevajo, da osebno prevzamejo svoje plače ali neposredno deponirajo depozite. Plače ali škode zaposlenih zaposlenih ne bodo zbrane. Tako so Detroitske javne šole ugotovile, koliko duhov ima. Druge učinkovite metode revizije duhov vključujejo iskanje zaposlenih, ki niso preživeli počitnic, ne navajajo fizičnega naslova in ne prejemajo odbitkov od njihovih plačil (za socialno varnost, davke ali zavarovanje). Poleg tega tisti, ki opravljajo revizije duhov, iščejo več neposrednih depozitov, ki gredo na isti bančni račun, neveljavne številke socialnega zavarovanja in manjkajoče informacije o zaposlenih.
