Poslovne finance so umetnost in znanost upravljanja z denarjem vašega podjetja. Vloga financ v poslovanju je tudi zagotoviti, da je dovolj sredstev za delovanje in da ste pametno porabili in vlagali. Pomembnost poslovnih financ je v njeni zmožnosti, da ohrani poslovanje brez težav, ne da bi zmanjkalo denarja, hkrati pa tudi zagotoviti sredstva za dolgoročne naložbe. Financiranje je odvisno od računovodstva, medtem ko je računovodstvo večinoma opisno, financiranje je aktivno, pri čemer računovodske informacije izkazujejo oprijemljive rezultate.
Zakaj so poslovne finance pomembne
Podjetja uporabljajo denar, poslovne finance pa vas vodijo k preudarnim in preudarnim odločitvam o denarnem toku in dolgoročnih strategijah financiranja. Ko razvijate veščine in strategije za uporabo sredstev, ki jih imate, in za dostop do dodatnega kapitala, kadar je to potrebno, boste izboljšali donosnost vašega podjetja in povečali svoj potencial za izkoriščanje novih priložnosti.
Poslovne finance in poslovodno računovodstvo
Način delovanja poslovnih financ v organizaciji je odvisen od računovodskih poročil. Ti dokumenti morajo biti aktualni in dovolj natančni, da lahko vaš finančni oddelek ugotovi, da so pomembni in koristni.
V poročilu o poslovnem izidu ali izkazu poslovnega izida so informacije o tem, koliko je vaše podjetje zaslužilo ali izgubilo med obdobjem izpiska. Čisti dobiček (ali izguba) se izračuna tako, da se od celotnih prihodkov odštejejo skupni izdatki, kot so najemnina, materiali in plače, ki se prav tako razčlenijo po kategorijah, kot so trgovina na debelo in drobno. Izkaz poslovnega izida se nanaša na poslovne finance, ker kaže, ali lahko vaše podjetje razumno obravnava nove stroške, kot so naložbe v opremo ali premoženje. Vendar samo zato, ker vaše podjetje izkazuje čisti dobiček na izkazu poslovnega izida, ne pomeni, da boste imeli denar, ki ga potrebujete za odplačilo posojil ali nakup nove opreme. Nekateri odhodni izdatki, kot so plačila glavnice posojila, porabijo razpoložljiva denarna sredstva, ne da bi se pojavili na vašem dobičku in izgubi kot odhodki. Kljub tem razlikam, če vaš izkaz poslovnega izida kaže trend dobičkonosnosti v daljšem časovnem obdobju, boste imeli večji potencial za uspešno odplačilo dolga, kot če vaš izkaz poslovnega izida pokaže, da je vaše podjetje dosledno izgubljalo denar.
Vaša bilanca stanja vsebuje informacije o tem, koliko ste lastniki in koliko dolgujete. To je posnetek celotne finančne slike v trenutku. Bilančna vsota je koristna za poslovne finance, ker kažejo, ali je raven dolga vašega podjetja trajnostna ali ste že preveč dolžni in bi bilo za vas ugodnejše, če bi zadržali velik nakup, ki ga razmišljate. Če povzamemo vaša sredstva in obveznosti, vam lahko tudi bilanca stanja ponudi sliko pretočnosti sredstev. Denar na bančnih računih je koristen in dostopen, medtem ko denarja, vezanega v inventar ali opremo, ni mogoče enostavno dostopati.
Pro forma izkaz denarnih tokov prikazuje pričakovani vhodni kapital in odhodne izdatke v določenem časovnem obdobju, kot je leto, razčlenjeno iz meseca v mesec. Medtem ko izkaz poslovnega izida prikazuje vaše zaslužke, ki lahko kažejo nekaj odstopanj od dejanske gotovine zaradi računovodskih konvencij, izkaz denarnih tokov posebej obravnava razpoložljivost ali pomanjkanje denarja. To je še posebej pomembno in koristno za vaš finančni oddelek.Vendar je pro-forma denarnega toka še vedno projekcija. Skoraj nikoli ne bo popolnoma ustrezal vaši dejanski finančni sliki. Zaradi špekulativne narave je nekoliko manj uporabna za odločanje o financiranju.
Poslovne finance in obratna sredstva
V popolnem svetu bo vaše podjetje vedno imelo dovolj denarja, ki prihaja od prodaje blaga in storitev za plačevanje dnevnih operacij. V resničnem svetu večina podjetij potrebuje nekakšno financiranje za kritje kratkoročnih stroškov, ki se vedno ne ujemajo z dohodnimi tokovi prihodkov. Vaše podjetje je lahko sezonsko, zaslužite dovolj denarja v nekaj mesecih, da pokrijete dolga obdobja v preostalem delu leta, ko delate z izgubo. Ali pa je vaše podjetje lahko zelo zasedeno pozno v mesecu ali pozno v tednu, vendar še vedno potrebujete, da preživite počasneje.
Financiranje obratnega kapitala je lažje pridobiti kot financiranje večjih nakupov in naložb. Mnoge banke ponujajo nezavarovane kreditne kartice in poslovne kreditne linije. Lahko uporabite te možnosti za kritje stroškov poslovanja brez vložitve osebnega zavarovanja ali izpolnjevanja dolgih zahtevkov za posojila, ki zahtevajo obsežno dokumentacijo. Vendar pa so obrestne mere za nezavarovane možnosti financiranja precej višje kot pri produktih posojanja podjetij, ki jih je težje pridobiti, kot so zavarovana posojila. Zaradi teh visokih obrestnih mer za kreditne kartice in kreditne linije je smiselno, da se ti posojilni produkti uporabljajo le za kratkoročne potrebe in da se čim prej odplačajo.
Poslovne finance so pomembne pri ocenjevanju financiranja obratnega kapitala, saj vam daje orodja in informacije za oceno, koliko denarja potrebujete in kako ga boste najbolje dobili. Če vaše podjetje deluje z mesečnim ciklom, kjer večino svojih stroškov nastane v začetku meseca in zasluži večino svojega prihodka pozneje v mesecu, kreditna kartica z visokimi obrestmi ni tako slaba možnost. Denar boste hitro vrnili, zato vam obrestna mera ne bo resno prizadela. Če vaše podjetje deluje z izgubo od januarja do zahvalnega dne in potem zasluži dovolj denarja, da bo nadomestilo te izgube, je vredno opraviti dodatne raziskave in dokumentacijo, da bi zagotovili možnost nižjega kredita, ker boste plačevali obresti za daljše časovno obdobje..
Poslovne finance in kapitalske naložbe
Ko vaše podjetje naredi nakup opreme ali nepremičnine z dolgoročno vrednostjo, se financirajo pri ocenjevanju, ali ste pripravljeni na stroške in potem najdete najboljši način za plačilo. Za dolgoročne kapitalske naložbe je običajno, da zahtevajo posojila, zato boste morali upoštevati obrestne stroške in plačila glavnice. Vaše podjetje mora zaslužiti dovolj za kritje teh prihodnjih izdatkov. Pro forma denarnega toka je nepogrešljivo orodje za napovedovanje in načrtovanje. Zneske pričakovanega zneska glavnice in obresti lahko vključite, kakor tudi kalkulirate z drugimi spremenljivkami, da bi našli načine za izvedbo teh dodatnih plačil. Na primer, če vlagate v del opreme, ki bo zmanjšal stroške dela, bo vaša pro forma pokazala, kako daleč bodo ti prihranki pri delovni sili namenjeni izpolnjevanju plačil za opremo.
Ko opravljate nakup kapitalskih naložb, uporabite tudi poslovne finance, da pretehtate prednosti in slabosti različnih možnosti odplačevanja. Recimo, da imate možnost izbire med posojilom z nižjo obrestno mero z visokim mesečnim plačilom in hitrim odplačevanjem v primerjavi z višjo obrestno mero z nižjimi mesečnimi plačili v daljšem časovnem obdobju. Seveda je možnost z nižjimi obrestmi najboljša možnost, pod pogojem, da imate denarni tok za plačilo. Ampak, če je vaš denarni tok tesen in nadgradnja opreme vam bo prihranila dovolj denarja za kritje nekaterih dodanih obresti, se lahko dejansko odločite, da je možnost z višjimi obrestmi in nižjo mesečno plačilo boljša. Nižja plačila pomagajo denarnemu toku, dober denarni tok pa vam omogoča, da izkoristite priložnosti.
Ni zanesljive formule za ocenjevanje vseh stroškov in koristi dolgoročne možnosti financiranja. Če pa upoštevate vse načine, na katere bo nakup vplival na vaše prihodke in odhodke, boste verjetno bolje sprejeli odločitev, kot če se boste osredotočili samo na obrestno mero. Druga spremenljivka, ki bo vplivala na dolgoročne stroške in koristi nakupa, je vrednost denarja, ki ga porabite, in način, kako se spremeni zaradi inflacije. Ko boste plačali posojilo v prihodnosti, boste uporabili kapital, ki je vreden manj kot kapital, ki ste ga sposodili, ker inflacija sčasoma zmanjšuje vrednost denarja. Računovodje in finančni strokovnjaki uporabljajo formulo, imenovano "donosnost naložbe", da izračunajo vse količinsko opredeljive koristi, ki jih bo naložba prinesla čez čas, in nato te koristi primerjajo s celotnimi stroški.
Finančne odločitve za večje kapitalske izboljšave morajo upoštevati tudi amortizacijo. Ko naredite veliko naložbo, kot je kombi, računalnik ali zgradba, mora vaše podjetje upoštevati vrsto davčnih konvencij za poročanje o nakupu. Način, kako prijavite te stroške v vaš knjigovodski sistem, ima posledice za vaš dohodek in denarni tok. Namesto da bi lahko odbili celotne stroške glavnega sredstva v letu, ko ste ga kupili, morate prijaviti časovno obdobje za življenjsko dobo tega sredstva in nato odbiti odstotek njegovih začetnih stroškov v vsakem naslednjem letu. IRS določa posebne amortizacijske dobe za določene vrste opreme, kot so vozila in računalniki. Druge naložbe, kot so izboljšave najema, imajo več manevrskega prostora. Izbrana amortizacijska doba vpliva na vašo davčno obveznost. Hitreje lahko amortizirate predmet, več njegovih stroškov lahko odbijete vsako leto, kar zmanjšuje obdavčljivi dohodek, ki ga poročate IRS. Pred odločitvijo o tem, kako zmanjšati posebno velik nakup, kot je zgradba, je smiselno govoriti z davčnim strokovnjakom.
Poslovne finance in zadržani dobički
Izraz "finance" se uporablja kot samostalnik, ki opisuje proces upravljanja denarja vašega podjetja, vendar se uporablja tudi kot glagolski pomen za zavarovanje kapitala od zunanjega vira prek posojila ali naložbe. Kljub temu povezovanju z zadolževanjem lahko uporabite tudi poslovne finance za upravljanje sredstev, ki jih imate na voljo iz rednih poslovnih dejavnosti, kot je prodaja izdelkov ali storitev ali najem nepremičnine, ki jo imate. Ti zadržani dobički so privlačen vir poslovnega ali investicijskega kapitala, ker vam ni treba plačati obresti. Prav tako vam ni treba prepričati bančnika ali investitorja, da je vaš projekt vreden, in vam ni treba storiti vse dokumentacije, ki je potrebna za vlogo za posojilo.
Če pa se zanašate izključno na zadržani dobiček za kratkoročni denarni tok in dolgoročnejše naložbe, lahko izgubite priložnosti, ki bi jih lahko izkoristili, če bi imeli več denarja. Morda boste dobili donosno naročilo, ki zahteva več kapitalskih izdatkov, kot jih lahko naredite z razpoložljivimi denarnimi sredstvi. Stroški izgube podjetja so lahko višji od obresti, ki bi jih plačali, če bi si izposodili denar. Podobno, če ste lastnik maloprodajne lokacije in se strogo držite gotovinskega proračuna, morda ne boste mogli kupiti dovolj inventarja, da bi ponudili dovolj izbire za privabljanje potencialnih strank.
Finančna strategija dela, ki se primarno ali strogo izvaja s kapitalom iz zadržanega dobička, je previden pristop, lahko pa tudi preveč previden. Lahko obotavljate, da kupite kos opreme, ki jo potrebujete, ker nimate denarja v roki, vendar bi sčasoma prihranili več dela, kot bi ga porabili za opremo. Priporočljivo je, da uporabljeni zadržani dobiček uporabite vedno, ko to lahko naredite udobno, vendar poravnajte rezervne vire financiranja, da vaše podjetje ne trpi ob priložnostih, ko vaš razpoložljivi kapital ni dovolj za pametno premikanje ali izterjavo od v sili.
