Dve običajni vrsti analiz, uporabljenih za računovodske izkaze, in zaloge sta analiza trendov in primerjalna analiza. Analiza trenda je dejansko oblika primerjalne analize in na splošno uporablja odstotke ali razmerja za primerjavo informacij. Primerjalna analiza traja več obdobij informacij in jih primerja od obdobja do obdobja.
Namen
Analiza trenda je zasnovana tako, da išče trende, medtem ko primerjalna analiza preprosto primerja spremembe iz obdobja v obdobje. Obe vrsti analiz uporabljata iste informacije pri pregledovanju računovodskih izkazov ali zalog. Vlagatelji in analitiki odločitve utemeljujejo z rezultati preiskav.
Analiza trendov računovodskih izkazov
Če se za računovodske izkaze uporabi analiza trendov, lahko analitik vzame tri leta informacij in ga primerja. Za dokončanje analize trendov so informacije iz finančnega poročila pogosto izražene v odstotkih. Na primer, analitik, ki izvede analizo trendov v izkazu poslovnega izida, bo vsako postavko v izkazu izražal glede na odstotek čistega poslovnega izida. Nato bo te odstotke primerjal za tri leta, da bi poiskal kakršne koli trende. Vlagatelji analizo trendov uporabljajo tudi v bilancah stanja z izračunom odstotka vsakega računa v primerjavi s celotnimi zneski. Na primer, v bilanci stanja je vsako sredstvo navedeno kot odstotek skupnih sredstev.
Primerjalna analiza računovodskih izkazov
Ko analitik ali investitor uporabi primerjalno analizo za računovodske izkaze, zbere več let izjav in jih navede na eni strani. Na primer, če primerja bilance stanja, zbira izjave prejšnjih treh let. Navaja račune in bilanco vsakega za vsa tri leta in jih primerja, da iščejo spremembe. V tem primeru se bilanca stanja imenuje primerjalna bilanca stanja. To se opravi tudi z izkazom poslovnega izida.
Zaloge
Ista vrsta analize se opravi pri analizi zalog. Vlagatelji vzamejo zalogo in primerjajo več obdobij informacij o zalogi. Pri uporabi primerjalne analize iščejo spremembe in iščejo trende pri uporabi analize trendov. Obe vrsti analiz se uporabljata za določitev, kako je stalež dosegel sedanjo ceno in kjer vlagatelji menijo, da je cena delnice usmerjena.
