Preden so se kreditne kartice in potovalni čeki začeli uporabljati, so številni trgovci in posamezniki uporabljali akreditive kot finančno podporo za svoje prodajne in storitvene transakcije pri poslovanju z neznanimi strankami ali trgovci. Akreditivi so še vedno v uporabi in zagotavljajo številne prednosti. Vendar imajo akreditivi tudi pomanjkljivosti, od katerih so nekatere pomembne.
Opredelitev
Banka izdaja akreditiv, s katerim jamči plačilo v imenu imenovanega upravičenca, ki je pogosto poslovna ali trgovska stranka banke. Če se uporabljajo za komercialne transakcije, akreditivi služijo podobno funkcijo kot kreditna linija ali račun z določenim datumom plačila, kot je neto -15 - plačilo v 15 dneh - ali neto -30 - plačilo v 30 dneh. Banke lahko izdajajo tudi akreditive uglednim državljanom, ki jim zaupajo, da bodo izpolnili svoje finančne obveznosti. Akreditivi omogočajo posameznikom, da potujejo brez velikih zneskov denarja.
Vrste
Akreditivi imajo več oblik, ki se razlikujejo glede na določeno vrsto. Akreditiv je lahko primarni - to pomeni, da služi kot glavni način plačila - ali drugotnega pomena, kar pomeni, da akreditiv služi kot rezerva, če upravičenec ne plača. Potrjena akreditiva izdaja tuja banka in jo jamči domača banka kot veljavno. Komercialni akreditiv zagotavlja plačilo za blago prodajalcu, ki je dostavljen nosilcu pisma ob predložitvi zadovoljive dokumentacije s strani prodajalca. Nepreklicni akreditiv jamči plačilo s strani banke izdajateljice, če upravičenec izpolnjuje pogoje, določene v dokumentu, v nasprotju z preklicnim akreditivom, za katerega lahko banka spremeni ali prekliče plačilo.
Posebni akreditivi
Akreditivi pokrivajo tudi posebne okoliščine. Prenosljivi akreditivi omogočajo prvotnemu upravičencu, da prenese akreditiv in njegovo jamstvo za plačilo na tretjo osebo, ki nato postane upravičenec. Akreditivi za odloženo plačilo določajo plačilo po določenem času. Vzajemni akreditiv uporablja prvi akreditiv kot zavarovanje za drugi akreditiv, ki ga upravičenec izda dejanskemu dobavitelju blaga ali storitve. Rdeča klavzula predplačuje prodajalcu gotovino pred dejansko dobavo blaga ali storitev. Revolving kreditna linija omogoča upravičencu črpanje določenega zneska kredita za določeno število krat; banka izdajateljica po vsaki transakciji povrne kredit na prvotni znesek.
Prednosti in slabosti
Glavna prednost akreditiva je, da odpravlja potrebo po vnaprejšnjih gotovinskih plačilih. Vendar pa lahko prodajalci naletijo na težave z akreditivi, kot so nemogoči načrti dostave ali nesprejemljivi stroški. Poskusi spreminjanja pogojev akreditiva lahko povzročijo tudi motnje v transakciji. Razlogi za neskladja v dokumentih, ki jih je predložil prodajalec, lahko povzročijo, da banka izdajateljica razveljavi akreditiv, glede na Fundacijo za kreditne raziskave.
