Strokovnjaki za osebno financiranje strankam svetujejo, da redno preverjajo svoja sredstva in obveznosti, tako da lahko opazijo primere visoke zadolženosti ali možnost finančnih težav na poti. Ta časovno priznani svetovalec velja tudi za poslovno okolje, finančni analitiki pa redno ocenjujejo trende uspešnosti pri pregledovanju računovodskih izkazov podjetij in neprofitnih organizacij.
Opredelitev
Analiza trenda pomaga javnosti razumeti, kaj se dogaja za zaprtimi vrati podjetja, zgodovinsko gledano. Z pregledovanjem računovodskih izkazov organizacije vlagatelji ne samo vidijo, ali je podjetje v obravnavanem letu ustvarjalo denar, temveč tudi, ali je denar ustvarjal v daljšem obdobju - npr. Tri, pet ali deset let. Celoten sklop finančnih poročil vključuje bilanco stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov in izkaz zadržanega dobička.
Pomen
Analiza trendov je pomembna pri preučevanju računovodskih izkazov podjetja, saj finančni analitiki vidijo, kako so se sredstva podjetja sčasoma povečala. V konkurenčnem okolju je tema rasti premoženja pogosto prevladujoča, zlasti v industrijah, ki zahtevajo precejšnje vnaprejšnje naložbe - kot so nafta in plin, rudarstvo in vojska. Z ocenjevanjem trendov uspešnosti lahko tudi analitiki v podjetju ugotovijo, ali organizacija dobro upravlja svoj denar in ga pametno vlaga. Obstajajo primarne metode za analizo trendov, medtem ko se presejanje skozi računovodske izkaze. To so analiza razmerij, vertikalna analiza in horizontalna analiza.
Analiza razmerij
Analiza razmerja zahteva uporabo metrike uspešnosti, kot je neto profitna marža in donosnost kapitala, za ocenjevanje poslovnih trendov podjetja. Te se raztezajo od signalov učinkovitosti in varnosti do plačilne sposobnosti in likvidnostnih vzorcev. Čisti dobiček ustreza čistemu dobičku, deljenemu s prihodki od prodaje in prikazuje dobičkonosnost v obdobju. Donosnost kapitala ali ROE ocenjuje, kako dobro podjetje uporablja svoj kapital za ustvarjanje donosov. ROE ustreza dohodku pred davki, deljenim z neto vrednostjo.
Vertikalna analiza
Pri vertikalni analizi finančni menedžerji postavijo eno postavko kot referenčno vrednost in primerjajo druge postavke s številčnim standardom. Na primer, prihodki, odhodki in neto prihodki podjetja znašajo 10 milijonov USD, 6 milijonov USD in 4 milijone USD. Prihodki so merilo uspešnosti. V skladu s tem vertikalna analiza izkaza poslovnega izida podjetja kaže naslednje: prihodki 100 odstotkov (10 milijonov dolarjev, razdeljenih na 10 milijonov dolarjev krat 100); stroški 60 odstotkov (6 milijonov dolarjev, razdeljenih na 10 milijonov dolarjev krat 100); in neto dohodek 40 odstotkov (4 milijone dolarjev, razdeljenih na 10 milijonov dolarjev krat 100).
Horizontalna analiza
Horizontalna analiza je proučevanje trendov uspešnosti skozi čas. Na primer, vlagatelji lahko pregledajo petletno bilanco stanja podjetja, da ugotovijo, kako so se sredstva in obveznosti podjetij prestavila iz 1. do 5. leta.
