Podjetja se zanašajo na različna orodja in metodologije za pripravo natančnih računovodskih izkazov ob koncu določenega obdobja, kot je četrtletje ali proračunsko leto. Ta orodja, vključno z delovnimi listi o računovodskih podatkih, osrednjih računalnikih in programsko opremo za finančno analizo, pomagajo vodilnim osebjem postavljati temelje za natančno in v skladu s pravili finančno poročanje.
Finančne izjave
Računovodski izkazi zajemajo uspešnost poslovanja podjetja in ga umeščajo v kontekst, ki temelji na stanju gospodarstva, premikih tekmecev in regulativnemu okolju. Celoten povzetek računovodskih podatkov vključuje izkaz finančnega položaja, izkaz poslovnega izida, izkaz lastniškega kapitala in izkaz denarnih tokov. Izjava o finančnem položaju se imenuje tudi bilanca stanja ali izkaz finančnega stanja. Priprava računovodskih poročil je skupni napor, ki zahteva finančno sposobnost in poslovne vpoglede različnih kadrov - od računovodij in finančnih upravljavcev do kontrolorjev stroškov, nadzornikov proračuna in strokovnjakov za odnose z vlagatelji.
Točnost
Priprava računovodskih poročil preko delovnih listov pomaga rešiti trajno skrb finančnih upravljavcev: napačni podatki. Če vodstvo podjetja odloča na podlagi napačnih informacij, lahko podjetje izgubi denar, če te odločitve dolgoročno vežejo roke organizacije ali vključujejo znatne zneske denarja. Da bi preprečili napačno finančno poročanje, lahko organizacije ustvarijo računovodske predloge in predhodno zapolnijo te delovne liste s posebnimi postavkami. Potem morajo računovodje preprosto vključiti številke za vsako obdobje. Podjetje lahko na primer oblikuje delovni list bilance stanja, v katerem predhodno izpolni obrazec s kratkoročnimi sredstvi, dolgoročnimi sredstvi, kratkoročnimi obveznostmi, dolgoročnimi obveznostmi in lastniškim kapitalom delničarjev.
Popolnost
Z uporabo delovnega lista za pripravo finančnega izkaza zagotavljamo popolnost podatkov. Cilj je izogniti se nepravilnemu poročanju ali neporočanju pomembnih podatkov, na katere se lahko investitorji zanesejo pri sprejemanju odločitev. Podjetje lahko oblikuje predlogo z vsemi finančnimi računi, ki jih uporablja za evidentiranje operativnih dejavnosti. Podjetje lahko pregleda predhodna poročila, da bi ugotovilo, kaj je delalo v preteklosti, kateri ukrepi poročanja so organizaciji pomagali objaviti popolne podatke o uspešnosti in kako ponoviti iste postopke v tekočem obdobju poročanja. Preglednica finančnih računov prikazuje sredstva, postavke kapitala, prihodke, odhodke in dolgove.
Skladnost s predpisi
Preglednice s finančnimi izjavami omogočajo organizacijam, da pripravijo in poročajo povzetke operativnih podatkov, ki so v skladu s posebnimi smernicami. Ti vključujejo splošno sprejeta računovodska načela, zahteve ameriške Komisije za vrednostne papirje in borzo in mednarodne standarde računovodskega poročanja. Podjetje lahko v delovne liste vključi bistvene točke sedanje računovodske zakonodaje, pri čemer sodeluje z računalniškimi programerji, da bi ustvarilo mehanizem, ki bo samodejno vključeval regulativni razvoj v preglednice.
