Denarne zbirke pomagajo podjetju plačati za normalno delovanje. Prihodki od prodaje so izhodiščna točka za zbiranje denarnih sredstev. Podjetja bodo prodajala blago ali storitve v zameno za gotovino in / ali kredit. Rezultat prodaje kreditov v terjatvah; to pomeni, da ima podjetje stranke, ki mu dolgujejo denar. Podjetje mora porabiti čas za zbiranje teh odprtih računov, da prejme denar, ki mu je dolgovan. Urnik zbiranja denarnih sredstev pomaga računovodjem ugotoviti, koliko denarja lahko podjetje pričakuje v obračunskem obdobju.
Preglejte predhodno letno prodajo kreditov in terjatve ter tako ugotovite morebitne slabe terjatve. Slabe terjatve predstavljajo neplačane terjatve, ki jih družba ne bo izterjala.
Razdelite denar, zbran s prodajo kreditov, s celotno kreditno prodajo. To zagotavlja povprečni odstotek izterjave za odprte terjatve.
Skupaj vse prodaje kreditov za tekoče obračunsko obdobje.
Podatek iz koraka 3 pomnožite z odstotkom zbiranja iz koraka 2. Navedite izračunano številko v poročilu o izterjavi.
Dodajte skupno količino gotovinske prodaje številki iz 4. koraka. To predstavlja skupno zbrano denarno sredstvo za obračunsko obdobje.
Izpolnite korake od 3 do 5 za vsako obračunsko obdobje v letu. To bo zagotovilo celoten časovni razpored zbiranja denarnih sredstev za celo leto.
