Lahko določite stanje denarnih sredstev in denarne ustreznike vašega podjetja ob koncu leta, tako da določite zneske, ki ste jih dodali in odšteli od nekaterih računov v vaših računovodskih evidencah med letom. Vaš denar je sestavljen iz papirnega denarja, kot so kovanci in valuta, preverjanje stanja na računih, drobni denar in nedovoljeni čeki. Denarni ustrezniki so sestavljeni iz zelo varnih likvidnih naložb, za katere pričakujete, da bodo preračunane v gotovino v 90 dneh. Denar, ki je namenjen za določen namen, se imenuje omejen denar in ni del vašega denarnega in denarnega ekvivalenta.
Poiščite začetno stanje vsakega računa, ki ga lahko razvrstite kot denar ali denarne ustreznike, kot je denarni račun, račun za preverjanje plač, denarni denar in račun za naložbe na denarnem trgu, v računovodske evidence. Določite skupne bremenitve ali povečanja za vsak račun in skupne kredite ali zmanjšanja za vsak račun, ki se je zgodil med letom.Na primer, predpostavimo, da je začetno stanje vašega denarnega računa 10.000 $, vaše celotne bremenitve med letom pa so znašale 15.000 USD in da so vaši skupni krediti med letom znašali 8.000 $.
Dodajte skupne bremenitve vsakega računa na začetno stanje. Na primer, dodajte 15.000 dolarjev skupnih debet na začetno stanje denarnega računa v vrednosti 10.000 dolarjev, kar je enako $ 25.000.
Odštejte skupne kredite vsakega računa iz vsakega rezultata, da izračunate stanje na koncu vsakega leta. Na primer, odštejte 8.000 $ skupnih dobropisov na vašem denarnem računu od vašega rezultata 25.000 $. To je enako končnemu denarnemu saldu 17.000 $.
Izračunajte vsoto končnega stanja vsakega računa, da določite stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov ob koncu leta. Na primer, če je vaš saldo ob koncu leta za gotovino, preverjanje plač, denarne in denarne naložbe 17.000 $, 5000 $, 1.000 $ in 4.000 $, izračunajte vsoto teh zneskov. To je enako 27.000 $ kot stanje denarnih sredstev in denarnih ustreznikov ob koncu leta.
Poročilo o stanju denarnih sredstev in denarnih ustreznikov ob koncu leta v prvi vrstici vaše bilance stanja v razdelku kratkoročnih sredstev.
