Likvidna sredstva so sredstva, ki so že v denarju, ali pa se lahko hitro pretvori v denar. Upravljavcem in vlagateljem lahko pokaže, kakšne vire mora podjetje poplačati obveznosti, ki bi lahko nenadoma nastale. Likvidna sredstva po definiciji vključujejo denarna sredstva, denarne ustreznike, naložbe, s katerimi se aktivno trguje, ter terjatve. Zaloge, zaloge in druga fizična sredstva se ne štejejo za likvidna sredstva.
Formula za likvidna sredstva
Likvidna sredstva so sredstva, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v denar brez izgube vrednosti. Splošno pravilo je, da morajo biti likvidna sredstva že v gotovinski obliki ali pa mora podjetje imeti možnost, da sredstvo v kratkem časovnem obdobju (npr. Manj kot mesec dni) pretvori v denar. naložba mora aktivno trgovati na trgu, da se lahko kvalificira kot likvidno sredstvo. Fizična sredstva, kot so zaloge, zaloge, zgradbe in oprema, se ne štejejo za likvidna sredstva.
Uporabna formula likvidnih sredstev je tista, ki je znana kot "hitri koeficient" ali "kislinski preizkusni delež", ki meri likvidnost z osredotočanjem na to, kako dobro lahko podjetje pokriva svoje tekoče dolgove, ne da bi se zanašalo na prihodnjo prodajo ali druge dolgoročne transakcije. Lahko ga izračunamo tako, da vzamemo denar v blagajni in dodamo sredstva za terjatve ter vsa druga sredstva, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v denar. Ta skupni znesek se nato deli s kratkoročnimi obveznostmi, kar pomeni razmerje med likvidnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi. Višja kot je vrednost, bolj likvidna so sredstva družbe. Druga razlika je v formuli količnika likvidnega kapitala, ki se imenuje tudi "razmerje obratnega kapitala" ali "trenutni koeficient"; uporablja samo vrednost vseh tekočih likvidnih sredstev, deljena z vsemi kratkoročnimi obveznostmi.
Denar in denarni ekvivalenti
Denar in denarni ustrezniki so pomemben del opredelitve likvidnih sredstev, saj so najbolj likvidna sredstva, ki jih ima družba. To vključuje preverjanje računov, račune denarnega trga, varčevalne račune in zakladne menice. Likvidnost teh sredstev je razlog, da začnete s formulo likvidnih sredstev z dodajanjem vrednosti vseh denarnih sredstev in njihovih ustreznikov z uporabo trenutne poštene tržne vrednosti. Če izračunate na koncu meseca, bo poštena tržna vrednost znesek razpoložljivih sredstev, navedenih na mesečnem bančnem izpisku, brez morebitnih provizij in stroškov. Denar in denarni ustrezniki so vedno vključeni v izračune za izračun količnika likvidnega kapitala.
Terjatve do kupcev
Definicija terjatev za likvidna sredstva vključuje le tisto, kar podjetje pričakuje, da bo zbralo v 30 dneh. Terjatve do kupcev so zneski, ki jih dolgujejo družbi od strank. Časovni razpored staranja določa, katere terjatve zapadejo v roku enega meseca. Ker likvidna sredstva predstavljajo le sredstva, ki jih podjetje lahko hitro pretvori v gotovino, terjatve ne smejo vključevati nobenih dvomljivih računov. To nadomestilo je ocena, koliko verjetnih terjatev družba ne bo zbrala. Na primer, če imate 50.000 $ vrednosti terjatev, ki zapadejo v plačilo v roku 30 dni, popravki za dvomljive račune pa 10 odstotkov terjatev, uporabite 45.000 $ (90 odstotkov od $ 50.000) za izračun likvidnih sredstev.Dokler obstaja zagotovilo, da bodo terjatve do kupcev zbrane v 30 dneh, jih je mogoče vključiti tudi v formulo količnika likvidnega kapitala.
Vrednostnih papirjev in obveznic
Kot likvidna sredstva se štejejo tudi vrednostni papirji in obveznice, s katerimi se aktivno trguje. Vrednost vseh naložb, s katerimi se aktivno trguje, lahko dodate v formulo likvidnih sredstev z uporabo trenutne cene trgovanja. Če izračunate sredi meseca in niste prepričani o trenutni vrednosti vašega portfelja, se obrnite na banko ali se prijavite v spletni račun, da najdete trenutno vrednost. Prav tako lahko uporabite finančno spletno stran, da bi našli trenutne vrednosti zalog ali drugih vrednostnih papirjev. Določite vsoto denarnih sredstev, denarnih ustreznikov, terjatev v roku 30 dni in aktivno tržene naložbe, da izračunate celotna likvidna sredstva za uporabo v formuli količnika likvidnega kapitala.
Osebna likvidna sredstva
Koncept likvidnih osebnih sredstev je enak kot za likvidna poslovna sredstva: sredstva, ki jih lahko hitro in enostavno pretvorite v denar brez izgube vrednosti. Za posameznike so najpogostejša likvidna sredstva gotovina, tekoči računi, varčevalni računi, potrdila o vlogi, denarna vrednost življenjskega zavarovanja, delnice, obveznice in delnice vzajemnih skladov. Vključite lahko tudi denar, ki vam ga dolgujejo, če ga morate plačati v roku enega meseca ali tako, in dokaj ste prepričani, da ga boste prejeli. Dober primer tega je državno ali zvezno povračilo davka, ki ga trenutno obdelujemo. Uporabite bančne izpiske za določitev trenutne tržne vrednosti vseh sredstev in seštete vrednosti za določitev skupnih likvidnih sredstev.
