V skladu z Zakonom o bančni tajnosti morajo finančne ustanove vzdrževati ustrezne evidence in datoteke, ki vključujejo nekatere transakcije z valutami. Zakon predpisuje predpise, ki nalagajo poročanje o določenih dejavnostih, vključno z uporabo elektronskih transferjev za pošiljanje in prejemanje denarja. Finančne institucije uporabljajo poročila o valutnih transakcijah in poročila o sumljivih dejavnostih kot primarno sredstvo za izpolnjevanje zahtev zakona.
Splošni pogoji
Pošiljanje in prejemanje denarja preko elektronskega prenosa je predmet valutne transakcije. Tako morajo banke beležiti podatke o svojih strankah, ko obdelujejo elektronske prenose. Podatki, ki jih zapisujejo, vključujejo ime stranke, fizični naslov, datum rojstva in številko socialnega zavarovanja. Če je stranka nerezident, mora banka evidentirati identifikacijsko številko davčnega zavezanca.
Banka mora upoštevati tudi dokumentacijo, ki se uporablja za preverjanje identitete stranke. Samo omemba, da banka pozna posameznika, je nezadostna. Poročilo mora vsebovati številko računa pošiljatelja in znesek ter vrsto transakcije. Vključiti mora tudi državo izvora in ameriški ameriški dolar v tuji valuti na datum transakcije.
Združevanje transakcij
Banke morajo predložiti poročila o valutnih transakcijah za bančna nakazila, večja od 10.000 $. Če je za isto osebo obdelanih več bančnih nakazil, mora banka te transakcije obravnavati kot eno transakcijo in mora o prenosih poročati, če njihova vsota presega 10.000 $. Vendar, če so te transakcije za več podjetij, ki so v lasti ene osebe, transakcije niso združene. To je posledica domneve, da so vključena podjetja neodvisne osebe, zato se vsako podjetje obravnava ločeno.
Izjeme I. faze
Nekatere organizacije lahko kakovostno izvzamejo poročanje o valutnih transakcijah. Ti subjekti spadajo v skupino izvzetij iz I. ali II. Faze. Izjeme prve faze so odobrene bankam v obsegu njihovih domačih operacij. Upravičene so tudi vladne agencije in organi, ki izvajajo vladno oblast v ZDA.
Banke morajo predložiti poročilo o sistemu e-arhiviranja Zakona o bančni tajnosti za izvzete družbe, ki izpolnjujejo pogoje. To poročilo je potrebno v 30 dneh po prvi transakciji banke z oproščenim podjetjem.
Izjeme II. Faze
Tudi če podjetje ne izpolnjuje meril za izjeme prve faze, je lahko še vedno upravičeno do oprostitev za RPK. Med temi podjetji so kupci na izplačane plače in podjetja, ki niso na seznamu. Primerna podjetja, ki ne kotirajo na borzi, so podjetja, ki izvajajo veliko dolarsko transakcijo z oproščeno banko. Za oprostitev so upravičene samo domače dejavnosti teh družb. Prav tako morajo biti ameriške družbe ali registrirane za opravljanje dejavnosti v Združenih državah. Kupci na izplačanih plačah so podjetja, ki dvigujejo denar za plačevanje zaposlenih v ZDA. Prav tako morajo biti ameriške korporacije.
