V kontekstu podjetja pogovori o proračunskih rezervah in upravljalnih rezervah vključujejo tako raznoliko osebje kot računovodje stroškov, strateške menedžerje, vodje oddelkov in finančne analitike. V želji, da bi preprečili krizo likvidnosti pri poslovanju s podjetji, ti strokovnjaki poglobljeno pregledujejo finančna poročila in ugotavljajo, ali ima podjetje na voljo dovolj sredstev za vojake na konkurenčen način.
Proračunske rezerve
Proračunska rezerva je sklad za deževne dni, ki ga podjetje nameni za financiranje operativnih dejavnosti, če neugodni, nepričakovani dogodki prizadenejo njegovo likvidnostno pozicijo ali podjetjem otežijo dostop do denarja v poslovnih trezorih. Preprosto povedano, rezerve so denarni korporativni zakladniki, tako da lahko podjetje posluje v določenem obdobju - recimo, enega, dva ali tri mesece - dokler se denarna pozicija ne izboljša. Vodje oddelkov na splošno ocenjujejo proračunske rezerve v absolutnem ali relativnem smislu. Na primer, rezerve lahko znašajo 10 milijonov USD ali predstavljajo tri mesece letnega proračuna podjetja. Od leta 2011 je Nacionalno združenje univerzitetnih in univerzitetnih poslovnih uslužbencev priporočilo, da imajo visoke šole in univerze 25 odstotkov svojega operativnega proračuna v rezervah.
Rezerve za upravljanje
Vodstvene rezerve predstavljajo denar, časovne ali proračunske vire, ki jih korporativno vodstvo razveljavi za dele projekta, ki jih vodje oddelkov in ponudniki storitev ne morejo napovedati. Znan tudi kot rezerva za nepredvidene izdatke, upravljalna rezerva pomaga vodilnim delavcem, da preprečijo nepričakovane motnje, ki bi jih lahko povzročil izpad projekta. Če se ta scenarij ne odpravi, lahko ta scenarij povzroči jezo poslovnega partnerja ali povzroči izgube pri poslovanju, zlasti v pogodbenih sporazumih, ki zahtevajo izpolnitev pobude v določenem časovnem okviru. Na primer, dogodki, kot so nezgode pri delu in hude vremenske razmere, lahko ustavijo projektno delo in prinesejo več stroškov; vodstvene rezerve pomagajo vodjem projektov, da ohranijo pobudo, ko se ti dogodki zgodijo.
Odnos
Proračunske rezerve in upravljalne rezerve so medsebojno povezane na način, kako podjetje vodi svoje poslovanje. Prva se nanaša na stalne korporativne procese, slednje pa na specifične situacije in enkratne dogodke, kot so projekti, programi in kratkoročni prenovi notranjih procesov. Vodje oddelkov z natančnim izračunavanjem in spremljanjem operativnih rezervacij olajšajo razmišljanje poslovnih partnerjev. Vlagateljem morda ne bo treba več zaupati skrbniškemu upravljanju o usodi podjetja, če se bodo gospodarske razmere spremenile.
Medoddelčna podvig
Da bi bile proračunske in upravljavske rezerve učinkovite, vodstvo podjetij pogosto zahteva, da vodje oddelkov delajo v tandemu in oblikujejo najboljši načrt za zaščito denarnega položaja podjetja v dobrih in slabih časih. To partnerstvo prispeva k operativni trajnosti, kratkoročni dobičkonosnosti in ustreznemu načrtovanju neprekinjenega poslovanja. Slednji scenarij je popolna ilustracija, saj načrt načrtovanja kontinuitete zahteva, da osebje sodeluje pri ohranjanju ključnih funkcij podjetja v primeru motenj.
