Usklajevanje bančnega računa na izplačane plače je postopek primerjave salda računa glavnega glavnega dnevnika z bančnim izpiskom. Razlika med obema bilancama je lahko posledica izdanih čekov, ki še niso poravnali banke, časovnih razlik med vašim obračunskim mesecem in datumom zaključka bančnega izpiska ali napakami na bančnem izpisku ali knjižbah v glavni knjigi. Usklajevanje bančnega računa na izplačane plače je lahko preprost postopek ali pa je lahko bolj zapleteno, odvisno od kompleksnosti in velikosti vašega plačilnega lista.
Postavke, ki jih boste potrebovali
-
Programska oprema za preglednice
-
bančni izpisek
-
Poročilo o dejavnosti glavne knjige
-
Poročila o plačah
Oblika usklajevanja
Pripravite preglednico. V prvem stolpcu preglednice vnesite opise za elemente vrstic. V drugem stolpcu vnesite znesek za vsak element vrstice.
V prvi vrstici vpišite opis »Stanje na banko« in v stolpec znesek vnesite končno stanje na vaš bančni izpisek.
Navedite prilagoditve na bančnem računu v naslednjih vrsticah, tako da boste imeli vsak edinstven opis in znesek.
Celotno stanje na vašem bančnem računu in vse prilagoditve. Ko je ta vsota enaka vašemu saldu glavne knjige, ste zaključili usklajevanje. V zadnjo vrstico uskladitve vnesite opis »Stanje na splošno knjigo«. Prikažite znesek za to vrstico z dvojnim podčrtanjem, ki označuje, da je skupni znesek.
Odpravite prilagoditve, ki niso samo časovne razlike, tako da bodisi rezervirate popravljalni vnos v glavno knjigo bodisi stopite v stik z banko, če so v vašem računu naredili napako.
Skupne prilagoditve
Primerjajte čeke, ki so bili izdani na podlagi vaših poročil o izplačanih plačah, s pregledi, ki so banki omogočili, da prepoznajo neporavnane čeke. Vnesite vsoto vseh neporavnanih čekov kot negativno število. Vaša banka vam lahko posreduje seznam neporavnanih čekov.
Preverite, ali je znesek neposrednih vlog, ki je bil izdan in knjižen v vašo glavno knjigo, enak znesku, ki ga je banka knjižila v breme vašega računa za neposredne vloge. Če bančni izpisek ne prikazuje neposrednega depozita, ki ste ga že objavili v glavni knjigi, ga vnesite kot pozitivno prilagoditev.
Kot pozitivno prilagoditev navedite vse bančne provizije, ki so vključene v bančni izpisek, vendar niso zabeležene v glavni knjigi. Pripravite vpis v vašo glavno knjigo na zapisnik pristojbin.
Primerjajte znesek, ki ste ga umaknili s svojega plačilnega denarnega računa za davke na izplačane plače, do zneska obveznosti za davek na izplačane plače, ki ste ga objavili v glavni knjigi. Če se znesek, ki ste ga vzeli iz banke, razlikuje, vpišite razliko kot prilagoditev. Če je dvig banke večji, morate razliko vnesti kot pozitivno prilagoditev.
Nasveti
-
Zadnji korak usklajevanja mora biti bilanca stanja v glavni knjigi.
Če želite, da bo vaše usklajevanje videti profesionalno, vključite naslov poročila, naslove stolpcev, opombe, ki pojasnjujejo, kako in kdaj uskladiti elemente, kdo je pripravil usklajevanje in seznam podporne dokumentacije, ki ste jo uporabili, pa tudi, kje se nahaja kopija datoteke s preglednicami.
Reševanje uskladitve postavk pred koncem naslednjega obračunskega obdobja. Če imate usklajene postavke iz prejšnjega obdobja, ki ostanejo nerešene, jih vključite v razdelek Prilagoditve trenutnega usklajevanja in vse prihodnje uskladitve, dokler jih ne odpravite.
