Večina proizvodnih in maloprodajnih podjetij ima inventar, ki se uporablja za končno prodajo in ustvarjanje dobička. Podjetja nabavljajo zaloge z gotovino in nato zaloge spremenijo v izdelek, ki se nato proda za denar. Postopek spreminjanja gotovine v gotovino je označen kot cikel konverzije denarja (CCC). Na splošno je hitrejši postopek, bolj učinkovit je postopek, saj je v operacijah vezano manj kapitala. CCC je lahkotno merilo, kako dolgo traja, da podjetje povrne svoje naložbe v zaloge.
Preglejte izračun za cikel konverzije denarja. Enačba je: CCC = DIO + DSO + DPO. Odgovor je dan v dnevih.
Določite DIO. DIO predstavlja dneve popisa neplačanih dni ali število dni inventarja na knjigah. Izračun je: DIO = povprečni inventar / COGS na dan in povprečni inventar = (začetni inventar + končni inventar) / 2. V bilanci stanja je mogoče najti inventar, COGS (nabavna vrednost prodanega blaga) pa v izkazu poslovnega izida.
Določite ODS. DSO predstavlja neplačane dneve prodaje (koliko časa bodo vaše stranke plačale). Izračun za DSO je: DSO = povprečni računi terjatev (AR) / prihodek na dan in povprečni AR = (začetek AR + konec AR) / 2. AR najdete v bilanci stanja.
Določite DPO. Uradna oseba za varstvo podatkov predstavlja neporavnane dneve (koliko časa traja plačilo prodajalcem). Izračun je: DPO = povprečni AP / COGS na dan in povprečni AP = (začetek AP + konec AP) / 2.
