Cikel za konverzijo denarja izračuna čas, potreben za pretvorbo zalog v denar. Sestavljen je iz treh kategorij: dnevi neporavnane prodaje, neplačani dnevi in neplačani dnevi. Neporavnana prodaja dni je čas, ki ga podjetje v povprečju porabi za zbiranje računov. Neporavnani dnevi so povprečno časovno obdobje podjetja za plačevanje računov. Neprekinjeno število dnevnih zalog je čas, ki ga podjetje v povprečju porabi za pretvorbo zalog v prodajo.
Izračunajte dneve inventarja dni (DIO). Izračunajte DIO tako, da delite inventar s stroški prodaje, nato pomnožite s številom dni, ki jih pregledujete. Bilanca stanja ima inventurni račun, izkaz poslovnega izida pa stroške prodaje.
Izračunajte neporavnano prodajo dni (DSO). Izračunajte DSO z delitvijo terjatev s celotno kreditno prodajo, nato pomnožite s številom dni, ki jih pregledujete. Bilanca stanja ima račun terjatev, izkaz poslovnega izida pa kreditni prodajni račun.
Izračunajte neplačane dneve (DPO). Izračunajte DPO tako, da delite račune, ki se plačajo, s stroški prodaje, nato pomnožite s številom dni, ki se pregledujejo. Bilanca stanja ima račun obveznosti do dobaviteljev, izkaz poslovnega izida pa izkazuje stroške prodaje.
Dodajte DIO in DSO ter nato odštejte DPO, da dosežete cikel konverzije denarja.
