Razmerje med zadolženostjo in razpoložljivim dohodkom temelji na časovno spoštovani finančni kreposti, ki ljudem svetuje, naj živijo v okviru svojih sredstev in ostanejo brez dolgov. Merilo pomaga posojilodajalcem pri pregledovanju posojilojemalcev, pri čemer se tisti z visokim tveganjem neplačila razlikujejo od potencialnih upnikov s čistim finančnim zdravjem. Upniki tudi v tem razmerju upoštevajo ključne dejavnike, kot so kreditna sposobnost in kreditne ocene.
Dolg
Dolg je finančna obveznost, ki jo mora podjetje ali posameznik spoštovati. Dolžnost je lahko tudi finančna ali nefinančna. Kadar oseba ali organizacija jamči posojilojemalčev dolg, je garant odgovoren, če upnik ne izpolni obveznosti. Računovodje razlikujejo dve vrsti dolga: kratkoročni in dolgoročni. Kratkoročni ali tekoči dolgovi zapadejo v obdobju, ki ne presega enega leta. Primeri vključujejo dolgove s kreditnimi karticami, obveznosti do dobaviteljev in komercialne zapise. Dolgoročne obveznosti zapadejo v plačilo po 12 mesecih in se raztezajo od izplačil obveznic in hipotek na zapadle obveznosti. Finančni menedžerji beležijo dolgove v bilanci stanja, znani tudi kot izkaz finančnega položaja ali izkaza finančnega stanja.
Razpoložljiv dohodek
Prihodki predstavljajo prihodek, ki ga podjetje pridobi iz svojega poslovanja - bodisi s prodajo izdelkov, opravljanjem storitev ali z obojim. Posamezniki ustvarjajo dohodek preko zaslužka iz delovnih pogodb. Drugi viri prihodkov vključujejo dobičke iz naložbenih dejavnosti, kot so prodaja in nakupi delnic in obveznic. Računovodski izkazi evidentirajo postavke prihodkov v izkazu poslovnega izida, znanega tudi kot izkaz poslovnega izida ali dobička. Druge komponente P&L vključujejo stroške proizvodnje in administrativne stroške. Računovodje odštejejo odhodke od dohodka za izračun neto dobička - ali čiste izgube, če stroški presegajo prihodke. Razpoložljivi dohodek, ki je dobiček, je enak čistemu dohodku posameznika.
Razmerje med prihodki in razpoložljivimi dohodki
Razmerje med zadolženostjo in razpoložljivim dohodkom je enako celotnim dolgom osebe, deljeno s razpoložljivim dohodkom. Na primer, oseba ima 5.000 $ v mesečnem razpoložljivem dohodku in 2.000 $ v mesečnih plačilih. Razmerje med dolgom in razpoložljivim dohodkom posameznika znaša 40 odstotkov, ali 2000 dolarjev, deljeno s 5000 $ 100. Različne skupine izračunajo in analizirajo to merilo, da bi identificirale posojilojemalce, ki bodo v bližnji prihodnosti ostali solventni, in tisti, ki ne bodo zadolženi finančno. V praksi večina posojilodajalcev upošteva notranja orodja za merjenje kreditnega tveganja, vsaka institucija pa ima svoje merilo. Vendar pa strokovnjaki za osebne finance pogosto priporočajo vsaj 50-odstotni dohodek od razpoložljivega do razpoložljivega. To pomeni, da ima oseba vsaj 1 $ na vsakih 50 centov dolga.
Ustreznost
Posojilodajalci, kot so financerji nepremičnin, uporabljajo razmerje med dolgom in razpoložljivim dohodkom, da bi identificirali posojilojemalce, ki bi lahko neplačali svoje hipotekarne plače po cesti. Poslovni upniki namenjajo pozornost razmerju med dolgom in dohodkom, ki je enakovreden razmerju med dolgom in razpoložljivim dohodkom, da bi ocenili sposobnost podjetja, da ostane finančno zdravo in izpolni svoje denarne obveznosti.
