Pro forma izkazi so finančne ocene, ki jih podjetja uporabljajo za načrtovanje prihodnjih dobičkov, terjatev, zalog ali druge količinsko ovrednotene ocene. Za dokončanje projekcij uporabljajo znane informacije in hipotetične številke. Pro forma izjave se uporabljajo za zagonska podjetja, da najdejo tvegani kapital, pridobijo bančna posojila ali ocenijo stroške poslovanja. Medtem ko pro forma ne zagotavlja nobenega jamstva, ko je opravljeno, kaže, da je vodstvo opravilo svojo domačo nalogo z natančnimi predpostavkami na podlagi industrijskih standardov.
Primarna nezaščitenost
Pro forma izjave se uporabljajo za izdelavo proračuna in določitev potrebe podjetja po kapitalu. Ta potreba je lahko kratkoročna ali dolgoročna s pro forma izjavo, ki se širi skozi leta rasti. To daje upravi realno število potreb po denarnih sredstvih. Z predvidevanjem te potrebe ne bodo nepripravljeni, ko bo potreba uresničena.
Priložnosti za rast
Pro forma izjave lahko prikažejo področja, na katerih lahko podjetje raste s prilagajanjem številk, ki obravnavajo distribucijo, da bi vplivale na spodnji rezultat. S tem, ko delamo te številke in kako vplivajo na dejanske stroške, lahko podjetje presodi, ali je rast vredna tveganja in stroškov. Ko podjetje razmišlja o preskoku na naslednjo raven, mora razumeti, da to ni le strošek proizvodnje in maloprodajni strošek, ki vpliva na čiste prihodke podjetja. Povečanje proizvodnje lahko poveča potrebe po zavarovanju, hkrati pa zmanjša stroške proizvodnje, ker se materiali lahko diskontirajo za nakup večjih količin. Potrebno je več zaposlenih z več koristi. Obstajajo številni dejavniki, ki jih je treba upoštevati, in pro forma izjave pomagajo pregledati vse.
Kapitalski vlagatelji
Kadar katera koli družba, mlada ali stara, išče tvegani kapital ali bančno financiranje, bo morala pripraviti bilance stanja in računovodske izkaze. Če bo družba ustanovljena, bo imela svoje evidence že v takem stanju od davčnih napovedi in knjigovodskih evidenc. Nova podjetja bodo morala ustvariti idejo o tem, kako bo podjetje donosno. Celo uveljavljena podjetja, ki iščejo kapital za rast, morajo pokazati razliko med tem, kar so počela, in tistim, kar lahko počnejo z novim dotokom kapitala. Tukaj pro forma izjave pomagajo pokazati vlagateljem, da so družba in njeno vodstvo upoštevala vse spremenljivke. Investitorjem daje zaupanje.
Odpravljanje težav
Ustanovljena podjetja lahko sprejmejo svoje dejanske računovodske izkaze in prilagoditve na podlagi predpostavk za pro forma podatke in najdejo področja za zmanjšanje stroškov, izboljšanje učinkovitosti in ustvarjanje več prihodkov. Pri tem lahko vidijo vrzeli v svoji trenutni uspešnosti in opravijo manjše ali večje prilagoditve, za katere menijo, da so potrebne za odpravo kakršnih koli težav. Z uporabo pro forma izjav za odpravljanje težav lahko podjetja uresničijo boljši način za to.
Prilagodljive projekcije
Ker so pro forma izjave ocene, so prilagodljive in omogočajo, da se stvari po potrebi prilagodijo. Ne glede na to, ali gre za spremembe, ki jih vložijo vlagatelji, ali druge zamisli, ki uravnavajo stroške, je pro forma izjava dinamična. Ko podjetje pride v fazo izvajanja, dejanske številke zlahka nadomestijo hipotetične predpostavke, da se zagotovi natančen prikaz stroškov, prihodkov in donosnosti podatkov o naložbah. Pro forma izjava se nato brez težav prenaša v izčrpno finančno poročilo za podjetje, ki kaže, kako dobro se primerjajo njihove primerjave z dejanskimi številkami.
