Bilanca stanja povzema sredstva, obveznosti in kapital družbe. Denarna sredstva so tekoči račun v bilanci stanja. Vključuje bančne depozite, potrdila o vlogi, zakladne menice in druge kratkoročne likvidne instrumente. Podjetja lahko povečajo gotovino z rastjo prodaje, zbiranjem zapadlih računov, nadzorom stroškov in financiranjem ter naložbenimi dejavnostmi.
Rastoča prodaja
Rast prodaje ponavadi pomeni višjo denarno raven v bilanci stanja. Kadar podjetje proda denar v gotovini, so knjigovodske vknjižbe namenjene povečanju prodajnega računa v izkazu poslovnega izida in denarnem računu v bilanci stanja. Ko prejme gotovinsko plačilo na kreditnih računih, podjetje premakne zneske iz terjatev v denar. Inovativni in kakovostni izdelki, ciljno trženje in odlične storitve za stranke so nekateri od načinov za dosledno doseganje večje prodaje in pridobitev konkurenčne prednosti na trgu.
Upravljanje terjatev
Nekatere prodaje so v gotovini, druge pa v dobro. Saldo terjatev v bilanci stanja kratkoročnih sredstev vsebuje neplačane račune. Čeprav lahko podjetje prejme večino plačil v obdobju izdaje računa, nekateri računi zamujajo, drugi pa so neizterljivi. Strožji postopki kreditnega nadzora, kot so zmanjšanje kreditnih limitov za stranke, ki so zamujali v preteklosti ali zavračali kredite strankam v finančnih težavah, lahko zmanjšajo znesek zapadlih računov in povečajo denarni tok. Pošiljanje samodejnih opominov po e-pošti, spremljanje poznih strank in ponujanje popustov za zgodnje obračunavanje računov so nekateri drugi načini za upravljanje terjatev in povečanje denarnih sredstev v bilanci stanja.
Kontrolni stroški
Stroški kontrolinga povečujejo raven gotovine. Spodbujanje rasti prodaje je pomemben, vendar nezadosten pogoj za povečanje gotovine. Na primer, če petodstotno povečanje prodaje zahteva sedemodstotno povečanje stroškov trženja, se lahko gotovinska raven dejansko zmanjša, ne poveča. Podjetja imajo spremenljive stroške, kot so stroški dela in surovin. Podjetja imajo tudi fiksne režijske stroške, kot so plače upravnega osebja in oglaševanje. Pogajanja z boljšimi pogoji z dobavitelji in prilagajanje proizvodnih premikov, ki bodo upoštevala naraščajoče ali padajoče povpraševanje, so načini za upravljanje spremenljivih stroškov. Poenostavitev poslovnih procesov, zmanjšanje poslovnih potovanj in opiranje na izvajalce namesto osebja s polnim delovnim časom so nekateri načini za zmanjšanje režijskih stroškov.
Financiranje in naložbene dejavnosti
Podjetja lahko povečajo raven gotovine s financiranjem in naložbami. Dejavnosti financiranja vključujejo prihodke od bančnih posojil in izdajanje delnic ali obveznic vlagateljem. Za mala podjetja, ki morda nimajo dostopa do finančnih trgov, bi denarna injekcija ustanovnih partnerjev, tveganih kapitalistov in angelskih vlagateljev povečala denar v bilanci stanja. Dividende in plačila obresti iz delniških in obvezniških naložb povečujejo tudi denarno raven. Prodaja naložb v presežke osnovnih sredstev, kot so regionalne pisarne, distribucijski centri, presežna oprema ali neuporabljena vozila, povečujejo denar v bilanci stanja. Drugi načini za povečanje gotovine so odtujitve naložb v odvisne družbe ali predenje poslovnih enot.
