Izkaz denarnih tokov za vaše podjetje je potreben za spremljanje prilivov in odtokov denarnih sredstev za poslovanje, financiranje in vlaganje. Poleg tega želijo banke videti vaš izpis denarnih tokov, preden vašemu podjetju omogočijo kreditno linijo ali tradicionalno posojilo. Denarni tokovi vašega samostojnega podjetnika pripovedujejo zunanjim institucijam, koliko denarja imate dejansko pri roki.
Opredelitev
Izkaz denarnih tokov za vaše samostojne podjetnike prikazuje vse prilive in odlive denarnih sredstev iz vašega podjetja. Za razliko od izkaza poslovnega izida, ki izkazuje dohodek za storitve, tudi če še niste prejeli plačila, je v poročilu o denarnih tokovih prišlo do prilivov in odlivov samo, ko ste dejansko zaslužili ali porabili denar. Na primer, če prodajate storitev stranki za 1.000 USD in za to storitev ne plača do naslednjega poslovnega leta, so denarni tokovi za njen račun 0 $ za tekoče poslovno leto.
Operacije
Operativne dejavnosti za vašo lastniško lastništvo, ki se pojavljajo v vašem izkazu denarnih tokov, vključujejo denar, ki ste ga prejeli od vaših strank, stroške za plače, zaloge in režijske stroške in denar, ki se porabi za dohodnino. Vse te aktivnosti so vključene v izkaz denarnih tokov, ko se pojavijo. Na primer, kot samostojni podjetnik lahko veste, kaj nameravate plačati zaposlenemu za celo leto, vendar tega denarnega odliva ne morete prijaviti, dokler se denar fizično ne prenese na zaposlenega. Samo ob koncu poslovnega leta bi lahko zaposleni navedli celotno letno plačo kot denarni odliv.
Naložbe
Vsak denar, ki ga porabite za vaše podjetje za vzdrževanje, posodobitev ali razširitev infrastrukture, se šteje za investicijsko dejavnost v vašem izkazu denarnih tokov. Na primer, če izdelujete leseno pohištvo in morate kupiti električni brusilnik, da povečate čas obtoka za širitev poslovanja, te odhodke vključite kot odliv gotovine. Če vaše podjetje ima v lasti kakršno koli opremo ali nepremičnino in se odločite za prodajo predmetov, se to šteje za pritok denarnih sredstev iz naložbenih dejavnosti. Kot samostojni podjetnik vaše podjetje običajno ne more porabiti denarja za naložbe, kot so vrednostni papirji ali obveznice, zato osebne naložbe niso vključene v vašo izjavo o denarnih tokovih.
Financiranje
Finančni del izkaza denarnih tokov je običajno rezerviran za denarne pritoke in odlive iz prodaje zalog in izplačila dividend. Ker vaš edini lastnik topov izda zalogo vlagateljem, bo vaš oddelek za financiranje večinoma vključeval vsa plačila za poslovna posojila. Na primer, če v poslovnem letu vzamete poslovno posojilo v višini 100.000 USD, je vaš priliv financiranja denarja 100.000 $. Če boste med letom plačali 10.000 $ za posojilo, bo vaš odliv denarnih sredstev za financiranje znašal 10.000 $, kar pomeni pozitivno 90.000 $ za to leto.
Ustvarjanje
Vaše podjetje ne poroča delničarjem, zato vam ni treba pripravljati izkaza denarnih tokov, kot če bi bil to profesionalni predstavitveni dokument. Običajno ima izkaz denarnih tokov preprosta razdelka za "poslovne dejavnosti", "naložbene dejavnosti" in "finančne dejavnosti". Na dnu dokumenta se izračuna neto povečanje ali zmanjšanje denarnih tokov in se prišteje k začetnim denarnim tokovom fiskalnega obdobja.
