Pro forma analiza je analitična projekcija potencialnega finančnega položaja podjetja, ki temelji na pregledu preteklih informacij, operativnih metrikah in možnih prihrankih stroškov zaradi pričakovanih sprememb. Pro forma analiza se običajno izvaja v povezavi s finančnim pregledom. Pro forma analiza je eno od glavnih orodij za odločanje, ki jih podjetja uporabljajo pri pregledu morebitnih velikih sprememb v podjetju, morebitnih nakupih, združitvah ali prevzemih.
Funkcija
Pro forma analiza deluje kot analitično orodje za vodstvene delavce podjetij, da bi sprejemali zapletene in finančno vplivne odločitve. Lahko se uporablja tudi kot utemeljitev za finančne stroške večjih odločitev, kot je nakup drugega podjetja ali uvedba novega sistema za upravljanje podatkov.
Predhodni koraki
Pred zaključkom pro-forma analize bo analitik pripravil temeljit finančni pregled, ki bo zagotovil točne in posodobljene informacije. Ta finančni pregled bo zagotovil podatke, ki jih analitik potrebuje za pripravo pro forma analize.
Oddelki
Pro forma analiza običajno vključuje odseke, ki napovedujejo operativne stroške, napovedujejo spremembe skupnih sredstev, spremembe skupnih lastniških vrednostnih papirjev in analizirajo stroške financiranja v primerjavi z dolgoročno finančno nagrado (ali izgubo) predlagane spremembe. Pro forma analiza se zaključi z napovedmi izkaza poslovnega izida in napovedanimi bilancami, ki vključujejo spremembe davkov in obresti.
Predpostavke
Analitiki predvidevajo, da se bodo v podjetju, gospodarstvu na splošno in pravnem in zakonodajnem sistemu pojavile druge spremembe, ki niso predvidene. Te predpostavke so potrebne za izolacijo vpliva predlaganih sprememb.
Izid
Rezultat pro-forma analize je celovit dokument, ki daje analitiku najbolj izobraženo napoved glede finančnega vpliva predlagane spremembe. V tem dokumentu bodo opisane vse predpostavke in podatki, uporabljeni za izračun finančne napovedi.
