Sredstva so vse postavke, ki jih družba poseduje in uporablja v svojem poslovanju. Manjša gotovina predstavlja majhen denarni sklad, ki ga podjetje uporablja za majhne nakupe. Podjetja bodo pogosto imela blagajno z nekaj denarja, ki ga zaposleni lahko uporabijo za plačilo manjših računov ali kosil za vodstvene delavce. Kot vsa finančna dejavnost v podjetju je prav tako potrebno pravočasno gotovinsko obračunavanje.
Razvrstitev sredstev
Drobni denar spada v kategorijo tekočih sredstev podjetja. Kratkoročna sredstva v večini podjetij trajajo manj kot 12 mesecev. Družba bo običajno vpisala vrednost začetnega drobnega denarja v razdelek kratkoročnih sredstev glavne knjige. Ker podjetje uporablja gotovino, bo objavljalo vnose, ki odražajo uporabo in povračila, da bi ohranili standardni denarni znesek.
Metoda
Podjetja pogosto uporabljajo sklad blagajne predplačil. Ta metoda zahteva preprost postopek pregleda za uvrstitev izdatkov in obnavljanje denarja. Majhna oblika omogoča posameznikom, da zapišejo, koliko denarja je trenutno v denarnem denarnem skladu in s tem povezane stroške. Druge informacije vključujejo nakupe na drobno, pogostost uporabe in proces obnavljanja. Mnoga podjetja mesečno polnijo gotovino, čeprav je lahko manj pogosta.
Notranje kontrole
Notranje kontrole ščitijo premoženje podjetja. Kontrole blagajne vključujejo omejevanje dostopa do gotovine, zahtevanje prejemkov za porabljena sredstva, uskladitev blagajne vsak mesec in prejem ustreznega dovoljenja za polnjenje blagajne. Te kontrole pomagajo zaščititi sredstva in omejiti njihovo uporabo za neprimerne nakupe.
Premisleki
Podjetja lahko uvedejo denarni sklad na več lokacijah v pisarni. Za vsak blagajniški sklad v podjetju je potreben vnos za poročanje sklada v glavni knjigi podjetja. Imenovanje bo ločilo sredstva na ločene račune. Na primer, podjetje lahko imenuje blagajniški račun po svoji lokaciji za natančno sledenje tega sredstva.
