Projicirani računovodski izkazi vsebujejo predpostavke o finančnem stanju posamezne družbe v prihodnosti, bodisi da gre za letno ali četrtletno projekcijo. Priprava napovedanih računovodskih izkazov je dolgotrajna naloga, saj zahteva analizo financ podjetja, branje prejšnjih proračunov in izkazov poslovnega izida ter proučevanje trenutnega finančnega stanja podjetja, da bi predpostavili poslovni potencial podjetja. Postopek je enak za manjša, edina lastniška podjetja in uveljavljene korporacije.
Postavke, ki jih boste potrebovali
-
Poslovni načrt
-
Letno poročilo
-
Primerjalna bilanca stanja
-
Vmesna poročila
-
Izkazi poslovnega izida
Pridobite kopijo poslovnega načrta podjetja. Preberite kratkoročne in dolgoročne cilje podjetja, saj ti vplivajo na strukturo proračuna podjetja. Proračun razkriva, kako podjetje organizira razpoložljiva sredstva in ugotavlja, kako se sredstva porabijo - pomemben del finančne projekcije. Zapišite kratkoročne in dolgoročne cilje.
Preberite najnovejšo izdajo letnega poročila podjetja. Poročilo razkriva kakršne koli težave ali finančne težave, s katerimi se je podjetje soočilo v prejšnjih proračunskih obdobjih in četrtletnih obdobjih. Na primer, podjetje je morda izgubilo vlagatelja, kar je povzročilo padec splošnih prihodkov ali prihodkov. Zapišite morebitna tveganja, navedena v letnem poročilu, ki imajo možnost, da se pojavijo v davčnem obdobju, za katerega pripravljate projekcijo.
Preglejte primerjalno bilanco stanja družbe, ki prikazuje navedena sredstva, obveznosti in lastniške vrednostne papirje ob koncu davčnega obdobja. Primerjalna bilanca kaže, kako se je podjetje razvijalo v preteklih letih, in razkrilo, koliko je družba povečala svojo vrednost v sredstvih ali zmanjšala vrednost s povečanjem obveznosti. Upoštevajte stopnjo rasti, ki vam bo pomagala pri vaših projekcijah.
Preberite najnovejše medletne izjave, ki razkrivajo finančni položaj podjetja v zadnjih nekaj mesecih. Vsako vmesno poročilo pokriva 3-mesečno obdobje, zato zbirajte izjave, ki so bile vložene od zadnjega letnega poročila, da bi dobili trenutni finančni položaj družbe. Ti medletni izkazi vključujejo tudi nedavne izkaze poslovnega izida.
Preučite letne napovedi družbe na podlagi rasti, prikazane v primerjalni bilanci stanja. Ocenite odstotek rasti vsako leto, da dobite začetno sliko za vaše projekcije. Na primer, če se je neto vrednost podjetja povečala za 2 odstotka vsako leto zaradi povečanja sredstev ali zmanjšanja obveznosti, je razumna ocena 2 odstotka nad zadnjo primerjalno bilančno vrednostjo.
Uporabite tveganja, navedena v letnih poročilih, da vidite, kako bi vsako tveganje lahko vplivalo na predvideno vrednost finančnega izkaza. Če je finančna projekcija odvisna od določenega zneska prihodkov ali posameznega vlagatelja, je povečanje vrednosti potencialno škodljivo, če tveganja postanejo veljavna. Uporabite vse nedavne spremembe finančnih informacij družbe, kot so pokazale medletne izjave. Na primer, nedavni dvig prihodkov zaradi uvedbe novega izdelka lahko spremeni projekcije, če se načrtuje sprostitev več izdelkov.
Preučite svoje napovedi na podlagi finančnih dejstev družbe in letne rasti ter jih primerjajte s cilji, določenimi v poslovnem načrtu. Ugotovite, ali bodo kratkoročni cilji doseženi v naslednjem proračunskem letu. Ne bodite ambiciozni pri oblikovanju projekcij, temveč zagotovite realistično oceno.
