Čisti denar iz poslovanja se nanaša na relativno spremembo denarnega položaja podjetja iz enega obdobja v naslednje, ki ga ustvari poslovanje. Denarni tok iz poslovanja zagotavlja močnejši prikaz finančnega zdravja podjetja kot neto denar iz financiranja in investicijskih dejavnosti.
Osnove neto gotovine
Družba v mesecu, četrtletju ali letu opravlja redno poslovanje, ki vodi do denarnih pritokov in denarnih odtokov. Prilivi iz poslovanja so ustvarjeni s prodajo blaga in storitev. Odlivi vključujejo stroške prodanega blaga in fiksne stroške poslovanja. Razlika med denarnim pritokom in odlivom je neto denarni tok ali denarni tok iz poslovanja. Pozitivni denarni tok pomeni, da podjetje ustvarja denar iz poslovanja, ki ga lahko uporabi za tekoče naložbe in razvoj.
Dodatne podrobnosti
Prodaja in nakupi sredstev, izplačila dividend in odkupi delnic so med neoperativnimi dejavnostmi, ki vplivajo na denarni tok. Medtem ko te dejavnosti vplivajo na neto denarni tok v obdobju, niso običajno tekoče dejavnosti, kot so tiste, ki so vključene v izračun denarnega toka iz poslovanja. Eden od razlogov, da družba razdeli dividende delničarjem, je v tem, da se vodje počutijo samozavestne glede trenutne denarne pozicije in tekočega neto denarnega toka. Izboljšanje prihodkov in zmanjšanje COGS in fiksnih stroškov so osnovni načini za izboljšanje čistih denarnih sredstev iz poslovanja.
