Ko kupite kakršno koli naložbo, upate, da boste zaslužili ali pridobili na vaši naložbi. Pri ocenjevanju sredstev premislite, kaj je določena naložba pridobila ali izgubila do sedaj. Splošno sprejete računovodske prakse (GAAP) od podjetij zahtevajo, da te nerealizirane informacije o dobičku ali izgubi vključijo v računovodske izkaze podjetja.
Kaj je neizkoriščen dobiček?
Nerealizirani dobiček je potencialni dobiček, ki ga lahko realizirate z unovčevanjem naložbe. Ker pa naložbe niste unovčili, dobiček trenutno ni realiziran. Nerealizirani dobiček se imenuje tudi dobiček iz papirja, ker je dobiček le teoretičen, dokler ne prodate naložbe. Poleg tega ne plačujete davkov na nerealizirani dobiček. Vendar pa lahko podjetje uporabi nerealizirane dobičke kot sredstva za povečanje kreditne sposobnosti.
Snemanje nerealiziranega dobička
Če imate nerealizirani dobiček ali izgubo iz naložbe, nerealizirani dobiček ali izgubo zabeležite kot "akumuliran drug vseobsegajoči donos" v lastniškem kapitalu v bilanci stanja družbe. Ta splošno sprejeta metoda evidentiranja omogoča vlagateljem in drugim posameznikom, ki ocenjujejo računovodske izkaze podjetja, da se dobički ali izgube nerealizirajo v tekočem času.
Realizirani dobički
Ko prodate naložbo, dobiček postane realiziran. Ko boste spoznali dobiček, morate plačati davke na dobiček na podlagi časa, ki ste ga imeli, in zneska dobička, ki ste ga zaslužili od prodaje. Podjetje evidentira realizirani dobiček iz izkaza poslovnega izida kot prihodek. Ta dohodek predstavlja kapitalski dobiček od naložbe. IRS naloži bodisi dolgoročni ali kratkoročni davek na kapitalski dobiček na podlagi časa, ki ste ga opravili. Če ste imeli naložbo manj kot eno leto, boste kot dobiček plačevali davek na dobiček. Če ste imeli naložbo več kot eno leto, lahko plačate nižjo davčno stopnjo za kapitalske dobičke.
Nerealizirana in realizirana izguba
Realizirane in nerealizirane izgube bi morali evidentirati na enak način kot realizirani in nerealizirani dobički. Kot pri dobičku, izgube ne postanejo dejanske ali realizirane, dokler ne prodate sredstva. Odvisno od vašega portfelja, dohodkovnega razreda in drugih meril imate lahko možnost, da uporabite realizirano izgubo, da zmanjšate davčno obveznost s pobotanjem drugih vrst prihodkov.
