Denarni tok iz poslovanja je denar, ki ga vaše podjetje ustvari iz osnovnih poslovnih dejavnosti v danem obdobju. Vodje podjetij želijo ločiti operativni denarni tok od financiranja in naložbenega denarnega toka, da bi razumeli, kako učinkovito poslovanje podjetja bistveno prispeva k denarnemu toku. Ta izračun ponuja vpogled v stalno sposobnost podjetja za ustvarjanje denarja in za kritje kratkoročnega dolga.
Formula
Formula za izračun denarnega toka iz poslovanja je čisti dobiček plus amortizacija, plus spremembe neto terjatev, plus spremembe obveznosti do dobička, plus spremembe zalog in spremembe operativne dejavnosti. Podjetje bi lahko zaradi velike amortizacije utrpelo izgubo ali relativno majhen dobiček. Lahko pa ima velik denarni tok, ker je amortizacija računovodski odhodek, ne pa denarni odtok.
