Če si zamišljate vagon natovorjen z zelenimi denarji, bi bili prav - to je dobesedno gotovina na poti. Maloprodajne trgovine, igralnice in podjetja, ki prejmejo veliko denarja, pogosto uporabljajo oklepne avtomobile, da dvignejo denar in ga varno prevažajo v banko. Za večino podjetij pa "denar na poti" pomeni nekaj bolj običajnega. To je preprosto način obračunavanja denarja, ki ste ga prejeli in zabeležili, vendar ga banka še ni obdelala.
Nasveti
-
Denar na poti je gotovina in čeki, ki ste jih prejeli in zabeležili v vašem izkazu poslovnega izida, vendar se še niso pojavili na bančnem izpisku zaradi časovnih razlik.
Kaj je denar v tranzitu?
Kadar koli je denar zapustil točko A, vendar še ni prispel v točko B, je denar na poti. Z lahkoto si lahko ogledate gotovino kot tranzit kot fizično gotovino, na primer, ko pritegnete denar iz svojih blagajn in ga prenesete v banko. V resnici se večina transakcij z gotovino v tranzitu zgodi v ozadju, kot je ček, ki je v negotovosti, medtem ko banka dobi dovoljenje.
V računovodskem smislu je denar na poti vsaka postavka, ki jo zabeležite v izkazu poslovnega izida, ki še ni prikazana na bančnem izpisku. Na primer, morda ste prijavili plačilo stranke, vendar ček še vedno obračunava v banki ali ste morda napisali ček za stroške v pisarni, vendar ga prejemnik še ni unovčil. Ker naj bi bilanca stanja v bilanci stanja predstavljala vso gotovino, ki je na voljo za vaše podjetje, bi bilo zavajajoče vključiti denar, ki ga banka še ni obdelala. Denarna sredstva na poti so način, kako prilagoditi denarno stanje na račun prejetih ali plačanih čekov, ki še niso bili poravnani.
Primer denarja v tranzitu
Za ponazoritev denarja na poti, zamislite si, da upravljate parkirišče, ki ima parkirišče. Na koncu vsakega dne zaposleni odklene merilnike in odstrani vso denar. Denar gre na račune, ki računajo in beležijo denar v izkazu poslovnega izida, potem pa ga vrečejo in naložijo v vozilo. Vozilo prenaša denar v banko, kjer se denar položi na poslovni bančni račun. Med polurnim potovanjem je denar denar na poti.
Naslednja je, da bo banka čez noč obdelala depozit. Torej, vse vloge, ki jih opravi podjetje, se ne bodo pojavile na bančnem izpisku do naslednjega delovnega dne. Ko usklajujete svoje bančne izpiske, vaš gotovinski račun in bančni depozit ne bosta imela istega datuma transakcije. Vaš denar je bil v tranzitu veliko dlje kot 30-minutno potovanje - bilo je v tranzitu od trenutka, ko ste ga prijavili na račune do trenutka, ko se je pojavil v bančnem izpisku.
Kaj je depozit v tranzitu?
Depozit v tranzitu je različica iste teme. Opisuje denar, ki ste ga prejeli od strank v obliki gotovine ali čekov, in so zabeleženi v finančni knjigi, ki jo morate opraviti še isti dan, ko prejmete denar, vendar se depozit še ni pojavil na bančnem izpisku družbe. Tukaj je primer: Recimo, da od stranke prejmete ček za 10.000 dolarjev 30. decembra. Vnesete ček v knjigo računov in ga shranite v banki isti dan. Preverjanje pa traja nekaj dni. Ne pojavlja se v bančnem izpisku do 2. januarja. Dokler se ne pripiše ček, nimate porabe denarja. Ta časovna razlika ustvarja depozit v tranzitu.
Kako obračunavate gotovino v tranzitu?
V večini primerov ni pomembno, če banka potrebuje dan ali dva za obdelavo vašega depozita. Če položite gotovino ali ček na 5. junij ali 22. september, se bo depozit pojavil v bančnem izpisku dovolj časa, da se uskladi ob koncu meseca. Kaj pa, če vas časovni zamik pripelje v novo obračunsko obdobje? Zdaj imate nekaj težav: če zabeležite račun, ki je bil plačan v decembru, se vaš decembrski bančni izpis ne bo uskladil, če pa ga zabeležite v januarju, potem vaše poročanje v decembru ne bo odražalo plačila računa, in računi bodo podcenili stanje vaših terjatev. Kaj storiti?
V računovodski praksi se te težave rešujejo z vnosom računa "na poti na poti" ali "nakazilo v tranzitu". To je preprosto, saj vse, kar delate, je ustvarjanje imetniškega računa, kot je "lažni" bančni račun, kjer boste zabeležili ves svoj denar, ki potuje med dvema lokacijama. Ta račun lahko pokličete, kot želite, na primer »denar v tranzitu« ali »potrdite, da ga počistite«.
Zdaj, ko prejmete potrdilo o plačilu v vrednosti 10.000 $, boste do 30. decembra na običajen način odobrili terjatev do kupca, nato pa račun za denar na poti prejeli za isti znesek v višini 10.000 $. Ko se preverjanje počisti, zabeležite prenos iz gotovine na poti na vaš bančni račun. S tem se izniči transakcija v gotovini.
Zakaj podjetja uporabljajo gotovinski račun?
Nič ne povzroča več glavobolov kot pa spravo izvenbilančne banke, zlasti če ni takoj jasno, kaj je šlo narobe. Zagotavljanje, da so vsa denarna sredstva in depoziti v tranzitu zabeleženi v ločeni knjigi, se lahko izogne veliko težav, saj boste vedno imeli natančno evidenco o tem, koliko denarja ste prejeli v primerjavi s tem, koliko denarja imate v odobrenih sredstvih, ki jih lahko uporabite. Zdaj, ko upravljate bančno poravnavo ob koncu leta, boste imeli jasen račun 10.000 USD, ki se ne bo pojavil v bančnem izpisku 31. decembra, ker banka do tega datuma ni obračunala čeka, čeprav je podjetje imelo potrdilo v svoji blagajniški knjigi na datum deponiranja.
Ali je razlika, če uporabljate Bankbox Lockbox za stranke?
Če uporabljate bančni sistem s ključavnicami, bodo plačila kupcev, ki jih plačujejo, šla neposredno na poseben poštni naslov, ki ga bo banka vzdrževala, namesto da bi šla v podjetje. To pomeni, da ni nobenih čekov za polog. Banka prevzame vhodne čeke, jih obdela in položi sredstva neposredno na bančni račun podjetja. Nato objavi dokument o nakazilu na varno spletno mesto, do katerega lahko računovodska skupina dostopa, da posodobi terjatve do podjetja.
Ko uporabljate ključavnico, ni plačila v tranzitu. To je zato, ker banka posodablja svoje zapise istočasno ali neposredno pred pošiljanjem vašega nasveta za nakazilo. Če je vaša računovodska skupina malo počasna pri evidentiranju terjatev, lahko pride do zamenjave denarja v tranzitu, kjer banka posodobi zapise, preden podjetje izvede.
