Da bi bilo vaše podjetje uspešno, morate razumeti svoje prihodke in stroške. Denarni proračun vam omogoča, da ocenite in spremljate ves denar, ki pride v vaše podjetje, in ga pustite. Vsak gotovinski proračun, ki ga uporablja družba ali posameznik, vsebuje enake osnovne elemente.
Splošne komponente
Denarni proračuni vsebujejo tri splošne dele, kot je navedeno na spletni strani eSmallOffice: časovno obdobje, želena denarna pozicija in ocenjene prodaje in izdatki. Časovno obdobje določa, kako dolgo se bo uporabljal denarni proračun, na primer šest mesecev ali dveh let. Želena denarna pozicija prikazuje, koliko denarja bi morali imeti pri roki; to je vaša rezerva. Zadnji del gotovinskega proračuna vključuje predvideno prodajo in stroške, vključno s postavkami, kot so plače, oglaševanje in prejemki ter drugi prihodki.
Prihodki in odhodki
Ocenjena prodaja in stroški predstavljajo najbolj zapleten del denarnega proračuna. Elementi tega dela vključujejo začetno stanje denarnih sredstev, zbiranje denarnih sredstev, izplačila gotovine, presežek denarnih sredstev ali pomanjkljivost ter končanje denarnega salda. Začetno stanje kaže, koliko denarja imate, preden ste obračunali vse izdatke ali dodatne prihodke. Denarne zbirke so vsa denarna sredstva, ki jih vaše podjetje prevzame, kot so potrdila o prodaji. Denarna izplačila kažejo, kje morate porabiti nekaj denarja, na primer za plačilo zaposlenega. Presežek denarja ali pomanjkljivost kaže, ali so sredstva vašega podjetja zadostna za kritje operativnih stroškov in izvajanje projektov. Financiranje označuje prihodke od naložb. Končna gotovinska bilanca je toliko, kolikor ste jo zapustili, ko se odštejejo vsi vaši stroški in vaš dohodek se doda.
Zapletenost
Sledenje vseh delov gotovinskega proračuna je lahko zamudno, zlasti v velikih korporacijah, kjer se lahko milijoni dolarjev zamenjajo, vendar ni nujno, da so zapleteni, ko so informacije na voljo. Pogosto je preprosta preglednica, podobna kontrolnemu registru, vse, kar morate vi in vaši računovodje podrobno opisati finančne dogodke. Čeprav je pristop za sledenje vseh komponent proračuna osnovni, se denarni proračuni v velikih organizacijah pogosto opirajo na informacije različnih oddelkov, da bi sestavili glavni dokument. Na primer, vodje prodaje so lahko odgovorni za sledenje prihodkov in odhodkov prodaje, oglaševalski agenti pa morajo dokumentirati stroške promocije podjetja. Ti delavci morajo nato računovodskim oddelkom priskrbeti svoje podatke, računovodje pa morajo na koncu zbrati podatke, da bi bili smiselni kot "velika slika".
Spremembe
Delo s komponentami gotovinskega proračuna je dinamična naloga, saj se lahko potrebe podjetja sčasoma spremenijo. Podjetje lahko na primer ugotovi, da mora zaposliti nove delavce, da bi lahko sledili povpraševanju po izdelkih. Gospodarske razmere pogosto narekujejo odločitve in posodobitve denarnega proračuna.
