Delodajalci, ki zaposlenim zagotavljajo ugodnosti zdravstvenega zavarovanja, lahko to storijo z zavarovalnimi načrti, ki jih kupijo v imenu zaposlenih. Nekateri delodajalci se odločijo za lastno financiranje zahtevkov za kritje in plačilo neposredno, ne da bi pri tem vključili zavarovalnico. Delodajalčeva izbira pri izbiri ustreznih načrtov je odvisna od stroškovnih in operativnih strategij, na katere vpliva denarni tok in tveganje. Popolnoma zavarovani načrti ne predstavljajo nepričakovanih tveganj denarnega toka, temveč tudi ne zagotavljajo možnih prednosti denarnega toka programov, ki se financirajo iz lastnih sredstev in odložijo denarna sredstva.
Popolnoma zavarovani načrti
Popolnoma zavarovani zavarovalni načrt je neposreden zavarovalni produkt, ki ga delodajalec kupi v korist zaposlenih. Delodajalcu se zaračuna posebna zavarovalna premija, ki jo lahko v celoti ali delno prenese na zavarovanega delavca. Ko je zavarovalna premija izplačana, mora zavarovalnica plačati kritje zahtevkov v imenu zavarovanega zaposlenega. Premija je določena na začetku politike, škodna dejavnost ali pa pomanjkanje škodne dejavnosti ne vpliva na sedanjo premijo.
Samofinancirani načrti
Delodajalec lahko izbere, da ponudi samofinanciran načrt, v katerem se strinja, da bo plačal vse zahtevke v imenu pokritih delavcev brez zavarovanja. Zaposleni se morda ne zaveda razlike, saj samofinancirani načrti običajno še vedno zahtevajo upravljanje terjatev s strani tretje stranke, ki je pogosto podružnica zavarovalnice. Delodajalec prevzame tveganje vseh odškodninskih in upravnih stroškov, vendar zavarovalnici ne plača nobene premije.
Hibridni samofinancirani načrti
Mnogi delodajalci s samofinanciranimi načrti kupujejo določeno raven zavarovanja za zaščito pred katastrofalnimi odhodki za škode. Delodajalec s pomembnimi preteklimi podatki o terjatvah lahko učinkovito napove svoje pričakovane dejavnosti terjatev in se odloči, da bo te izgube financiral za manj kot strošek zavarovalnih premij. Za varovanje pred negotovostjo tveganja lahko delodajalec kupi manjši znesek zavarovanja za nižjo premijo za kritje izgub, ki presegajo pričakovane terjatve.
Prednosti in slabosti
Največja prednost polno zavarovanih načrtov je pomanjkanje volatilnosti in tveganja pri odškodninskih odškodninah. Pomanjkljivost je vnaprejšnja poraba gotovine za premije, kadar se zahtevki ne morejo uresničiti. Samofinancirani načrti zagotavljajo delodajalcem prednost glede denarnega toka z odlogom plačil le takrat, ko so zahtevki plačani in jih je treba plačati. Včasih nepredvidljiva narava škodnih dejavnosti predstavlja pomembno tveganje za delodajalce pri ocenjevanju prihodnjih stroškov.
