Podjetje se ukvarja z zadolževanjem za financiranje svojih dolgoročnih gospodarskih ambicij in preprečuje, da bi njegovo poslovanje padlo na konkurenčni poti. Vrste kreditov in bankovcev, ki zapadejo v plačilo, so del finančnega aranžmaja družbe, čeprav lahko tudi zbira denar prek javnih vodov. Med njimi so fizični trgi, kot so borza v New Yorku, in digitalne platforme - kot je na primer Nacionalno združenje avtomatskih ponudnikov trgovcev z vrednostnimi papirji ali Nasdaq.
Kreditne linije
Kreditna linija je revolving posojilo, ki ga banka odobri stranki, stranka pa lahko izkoristi sredstva, dokler banka pravočasno prejme plačila obresti in glavnice. »Revolving« pomeni, da dajalec kredita v dogovoru o kreditni liniji ponovno napolni sredstva, potem ko dolžnik vrne dolgovani denar. Na primer, banka odobri organizaciji brezobrestno kreditno linijo v vrednosti 100.000 $. Podjetje uporablja 25.000 $ za financiranje operativnih dejavnosti, kar pomeni, da je preostanek 75.000 $. Dva meseca pozneje posojilojemalec vrne upniku 10.000 dolarjev, kar pomeni, da je neporavnani znesek 85.000 dolarjev. Podjetje lahko ta denar uporabi za financiranje drugih dejavnosti in mu ni treba ponovno zaprositi za novo posojilo, ko odplača neplačani znesek.
Obveznosti do dobaviteljev
Obveznica, ki jo je treba plačati, je dokument, v katerem ena stranka, plačnik, privoli v plačilo drugi stranki, prejemniku plačila, določen znesek gotovine ob določenem času. "Plačnik", "dolžnik" in "posojilojemalec" ter "prejemnik plačila", "upnik" in "posojilodajalec" so enaki izrazi. Večina posojilnih pogodb se začne in konča s posojilom, ki ga je treba plačati, saj posojilodajalci želijo zagotoviti takojšnje odplačilo v skladu s sporazumom o posojilu in pridobiti pravno varstvo v primeru, da dolžnik ne izpolni obveznosti. Upniki na splošno spremljajo finančne profile posameznih in podjetniških posojilojemalcev, da bi ocenili kreditno sposobnost in gospodarsko trdnost. Posojilojemalci lahko izgubijo podporo posojilodajalca, če bodo njihova dejanja in finančna prognoza povečala izpad dolga. V tem primeru bi lahko posojilodajalci zaprosili za predčasno odplačilo ali povečanje obrestnih mer za obračun kreditnega tveganja.
Korelacija
Vrste kreditov in bankovcev, ki se plačujejo, se medsebojno povezujejo pri upravljanju dolgov podjetij. Oba koncepta obravnavata način, kako podjetje zbira sredstva prek kreditnih kanalov - za razliko od kapitalskih kanalov, ki se nanašajo na finančne trge, kot je Londonska borza. V bistvu se plačljive kreditne linije in pojasnila vodijo do dolgov podjetij, če - in kdaj - bodočega posojilojemalca.
Finančno računovodstvo in poročanje
Za evidentiranje prihodkov iz posojil knjižničar podjetja zaračuna denarnemu računu in nakaže ustrezen račun dolga. Obremenitev z denarjem, računom sredstev, pomeni povečanje denarja podjetja. To se razlikuje od bančne prakse. Obveznosti za plačilo in v celoti ali delno izkoriščene kreditne linije so kratkoročni ali dolgoročni dolgovi, odvisno od zapadlosti. Obe postavki sta sestavni del bilance stanja.
