Finančni kazalniki se pogosto uporabljajo za analizo uspešnosti banke, zlasti za merjenje in merjenje ravni solventnosti in likvidnosti banke. Finančno razmerje je relativni obseg dveh finančnih spremenljivk, vzetih iz poslovnih izkazov podjetja, kot so prodaja, sredstva, naložbe in cena delnice. Finančne kazalnike banke lahko uporabljajo stranke, partnerji, investitorji, regulatorji ali druge zainteresirane stranke.
Postavite finančne podatke, ki jih želite analizirati, v aplikacijo preglednice, kot je Microsoft Excel. Izračunavanje razmerij na preglednici je veliko lažje kot na papirju, tudi s pomočjo finančnega kalkulatorja.
Če niste prepričani, katere podatke vnašate v celice, se omejite na najpomembnejše spremenljivke, kot so število delnic, ki so v veljavi, njihova trenutna tržna cena, skupna sredstva in obveznosti, kratkoročna sredstva in obveznosti, število slabih dolgov in letni dohodek. (čisti dobiček in dobiček pred plačili obresti, davki, amortizacija in EBITDA). Kasneje lahko dodate druge finančne podatke.
Izračunajte količnike solventnosti. Stopnja solventnosti je razmerje, ki nam pove, ali je banka zdravo dolgoročno poslovanje ali ne. Dobro razmerje je razmerje med posojili in sredstvi. Izračuna se z deljenjem zneska posojil z zneskom sredstev (vlog) pri banki.
Višja kot je razmerje med posojili in sredstvi, banka je bolj tvegano. Razmerje med posojili in sredstvi bi moralo biti čim bližje 1, vendar vse, kar je večje od 1,1, lahko pomeni, da banka odobri več posojil, kot jih ima pri vlogah, pri zadolževanju pri drugih bankah za kritje primanjkljaja. To velja za tvegano vedenje.
Še eno razmerje, ki ga je treba upoštevati, je razmerje med neobveznimi posojili in vsemi posojili, ali, bolj preprosto, razmerje slabih posojil. Razmerje slabih posojil prikazuje odstotek slabih posojil, ki jih ima banka v svojih knjigah.
To razmerje naj bi bilo okoli 1 do 3 odstotke, vendar več kot 10 odstotkov kaže, da ima banka resne težave pri pobiranju svojih dolgov. Neuspešno posojilo je posojilo, za katero banka pravi, da se ne bo povrnila. Banke uporabljajo precej prefinjeno metodologijo za izračun števila teh posojil.
Izračunajte in analizirajte količnike likvidnosti. Kazalniki likvidnosti so razmerja, ki razkrivajo, ali je banka sposobna izpolniti kratkoročne obveznosti in je kratkoročno uspešna.
Primarno razmerje je trenutno razmerje. Tekoči koeficient kaže, ali ima banka dovolj denarja in denarnih ustreznikov za pokrivanje svojih kratkoročnih obveznosti.
Tekoči koeficient = Skupna kratkoročna sredstva / skupne kratkoročne obveznosti
Tekoče razmerje dobre banke mora vedno biti večje od 1. Razmerje, manjše od 1, vzbuja zaskrbljenost glede sposobnosti banke, da pokrije svoje kratkoročne obveznosti.
Izračunajte in analizirajte razmerje vračanja na delničarje in razmerje med ceno in dobičkom.
Za izračun razmerja med donosom in delničarjem delite dividende in kapitalske dobičke staleža s ceno zaloge na začetku analiziranega obdobja, običajno v koledarskem letu.
Na primer, če je delnica 1. januarja 2010 stala 10 evrov, so bile dividende na delnico 1 evro, 1. januarja 2011 pa stalež 11 dolarjev, nato pa razmerje donos na delničarje: ($ 11 - $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 ali 20 odstotkov.
Donos delničarjem bi moral biti vsaj obrestna mera, ki se plača za bančni vezani depozit. Drugače bi bilo bolje, če bi imeli delničarji svoj denar v varnem bančnem depozitu, ki ga jamči vlada.
Razmerje med ceno in dobičkom se izračuna tako, da se cena delnice banke deli z dobičkom na delnico: P / E = cena ene delnice / dobička na delnico. Razmerje P / E se običajno spreminja v območju od 10 do 20.
Postavke, ki jih boste potrebovali
-
Izkaz poslovnega izida
-
Bilanca stanja
-
Izkaz denarnih tokov
-
Aplikacija preglednice (npr. Microsoft Excel)
