Ko prejmete izplačilo dividend iz delnic družbe, bo za davčne namene spadalo v eno od dveh kategorij. Kvalificirane dividende so ugodnejše od dividend, ki niso kvalificirane, saj imajo te izplačila nižje davčne stopnje. Vse dividende pa niso kvalificirane in za določeno obdobje boste morali imeti zalogo, da boste uživali znižano davčno stopnjo.
Nasveti
-
Kvalificirane dividende so vrsta dividende, ki je upravičena do davka na kapitalske dobičke in ne dohodnine. To ponavadi povzroči nižji davčni račun za vlagatelja.
Razložene kvalificirane dividende
Vsak vlagatelj upa na močno donosnost svojega delniškega portfelja in način, na katerega so obdavčene vaše dividende, lahko močno vpliva na največjo donosnost naložbe. Če prejmete kvalificirane dividende, boste namesto dohodnine plačali davek na kapitalski dobiček. Ker so davčne stopnje kapitalskih dobičkov običajno nižje od stopenj davka na dohodek, lahko kvalificirane - v nasprotju z nekvalificiranimi - zaloge prihranite na vašem davčnem računu.
Merila za kvalificirani status
Nekatere vrste dividend ne morejo biti kvalificirane dividende, vključno z dividendami, ki jih izplačajo investicijski skladi za nepremičnine, načrti delniških opcij zaposlenih in bančni depoziti. Na splošno je večina dividend, ki so jih izplačale ameriške družbe, kvalificirana in obdavčena po znižani stopnji davka na kapitalski dobiček. Dividende, ki jih izplačajo tuja podjetja, so prav tako kvalificirane v določenih okoliščinah, na primer, kadar obstaja davčna pogodba med matično državo tujega subjekta in Službo za notranje prihodke.
Uporablja se minimalno obdobje zadržanja
Vlagatelji morajo imeti na zalogi minimalno obdobje čakanja, da prejmejo znižano davčno stopnjo. Pri navadnih delnicah je obdobje daljše od 60 dni v 120-dnevnem obdobju, ki se začne 60 dni pred datumom „ex-dividend“, ali prvi dan, ko se delnica trguje brez predhodno prijavljene dividende. Če predpostavimo, da je delniški datum za dividende 1. junij, potem morate imeti deleže več kot 60 dni v oknu med 2. aprilom in 30. julijem istega leta, da se šteje kot kvalificirana dividenda.
Kvalificirane dividende vs. Kvalificirane dividende
Če dividenda ni "kvalificirana", je "nekvalificirana" ali "nekvalificirana", imetnik pa mora plačati davčne stopnje. Razlika je lahko precejšnja, ko pride čas za plačilo davkov. Na primer, Maria je v 28-odstotnem davčnem razredu in ima v lasti 10.000 delnic družbe Acme Corporation, ki plačujejo 0,10 dolarja na delnico letnih dividend. Ker Acme plača kvalificirane dividende, mora plačati davek na kapitalski dobiček v višini 15 odstotkov na izplačilo dividende v višini 1000 dolarjev, kar ji bo dalo 150 dolarjev davka. Če bi bile dividende nekvalificirane, bi plačala dohodnino za dividende za davčno obveznost 280 $.
