Ko banka ne uspe, pošlje šok valove, ki se širijo po gospodarstvu. Tveganju prilagojena sredstva so eno od orodij za preprečevanje udarnih valov. Banke morajo obdržati minimalni znesek kapitala za kritje tveganja neplačil posojilodajalcev ali naložb, ki se ne ujemajo. Banka ocenjuje bančna sredstva, "tehta" različne vrste glede na tveganje, nato izračuna, koliko kapitala bo uravnotežilo tveganje.
Tveganje tehtanja
Bančna sredstva so več kot gotovina v trezorju. Posojila in naložbe so sredstva, vendar niso varna kot gotovina. Vsako posojilo, ki ga opravi banka, prihaja s tveganjem, ki ga posojilojemalec ne izpolni. Večina naložb je povezana s tveganjem izgube naložbe. Različna bančna sredstva imajo različno stopnjo tveganja: vlaganje v zakladne menice je zelo nizko tveganje, medtem ko so visoko donosne nevzdržne obveznice veliko manj varne. Posojanje denarja Microsoftu je varnejše kot posojanje zaželenim zagonom. Posojilo, zavarovano z nepremičninami, ponuja manjše tveganje kot zavarovanje brez zavarovanja.
Za izračunavanje tveganja banka ločuje različna sredstva v različne skupine glede na stopnjo tveganja in možnost izgube. Banka nato uporablja enako formulo ponderiranja tveganja za vsa sredstva v vsaki skupini.
Koliko tveganja
Pravila za utež tveganja so določena s strani globalnih bančnih nadzornikov s sedežem v Baslu v Švici. Od leta 2018 so pravila o ponderiranju tveganja določena v svetovnem finančnem sporazumu, znanem kot Basel III, čeprav je določen ponder tveganja še vedno zajet v prejšnjem sporazumu Basel II. Basel III je bistveno težji.
V skladu z baselskimi pravili morajo banke imeti kapital, ki je enak 7 odstotkom tveganju prilagojene aktive. Če je tveganju prilagojena aktiva enaka 500 milijonov USD, banka potrebuje 35 milijonov USD kapitala. Ta znesek bi moral pokrivati izpostavljenost banke, če bi katera od potencialnih izgub postala resničnost.
Nekatere naložbe, kot so državne obveznice z bonitetno oceno AA, prihajajo z ničelnim tveganjem. Banki ni treba skrbeti za morebitna posojila. Posojila podjetij nad bonitetno oceno AA so tehtana na 20 odstotkov. Baselska pravila menijo, da je kreditno tveganje glavna prednostna naloga pri ugotavljanju razreda tveganja. Sledi operativno tveganje. To zajema tveganja, kot so notranje goljufije, malomarnost ali napake. Tržno tveganje je tretji, veliko manj pomemben element.
Ponderiranje tveganja
Ponderiranje tveganj naj bi zagotovilo nepristransko formulo za ocenjevanje, ali je banka prekomerna. V praksi lahko dve banki s skoraj identičnimi razredi sredstev dobita povsem drugačno utež tveganja. Eno banko, ki se ukvarja s številkami, pogleda sredstva in zahteva precej manjše tveganje neplačila kot druga banka. To upravičuje nižje uteži tveganja, kar zmanjšuje znesek kapitala, ki ga mora banka imeti. To je eden od načinov, kako se lahko banke lotijo izračunov, da bi znižale svoje kapitalske zahteve.
