Denarna sredstva so glavna prednost poslovanja. Je lahko zamenljiva za drugo blago in pogosto je medij, ki ga večina podjetij potrebuje za dokončanje poslovnih transakcij. Izraz, povezan s tem medijem, je likvidna denarna sredstva. Podjetja in finančne institucije uporabljajo ta izraz za opis enostavnosti, s katero lahko podjetja prenašajo denar med transakcijami.
Določeno
Tekoči denar predstavlja najbolj tekoče sredstvo, ki ga ima podjetje v lasti. Te postavke lahko vključujejo gotovino, vloge na vpogled, časovne in hranilne vloge ter kratkoročne varčevalne račune, ki jih je mogoče enostavno pretvoriti v gotovino.
Denarni ekvivalenti
Družba ima lahko tudi lastne postavke, ki se imenujejo denarni ustrezniki. Te postavke niso denarne, ampak jih je mogoče enostavno pretvoriti v gotovino v kratkem časovnem obdobju. Skupni denarni ustrezniki vključujejo zakladne menice in sklade denarnega trga prek finančnih institucij.
Namen
Podjetja zadržijo denar ali denarne ustreznike za plačevanje računov, kadar je to potrebno. Namesto da bi imeli pri roki obilne denarne zneske, pa majhne kratkoročne naložbe omogočajo podjetju, da z obrestmi zasluži dodatno gotovino. Denar ostaja likviden in dodaja koristi podjetju.
Poročanje
Bilanca stanja vsebuje vsa sredstva v podjetju. Denar in denarni ustrezniki so pogosto prvi v delu kratkoročnih sredstev. Kratkoročna sredstva običajno trajajo manj kot 12 mesecev v poslovanju podjetja. Podjetja navadno prikazujejo tekoča sredstva po vrstnem redu likvidnosti, s tem pa uvrstitev denarnih sredstev in njihovih ustreznikov.
