Finančni analitik zaposluje široko paleto metod in tehnik za analizo podjetja. Kot mehanik izbere orodje, ki najbolj ustreza njegovim potrebam. Nekatere izmed najbolj priljubljenih metod so računsko enostavne in jih lahko uporabljajo vsi. Razumevanje nekaterih teh trikov v trgovini je pomembno za analizo podjetij, ki jih morda zanima vlaganje v ali za analiziranje lastnega podjetja.
Horizontalna analiza
Horizontalna analiza primerja finančne rezultate skozi čas. Analitik računovodskih izkazov primerja izkaze poslovnega izida ali bilance stanja za naslednja leta, da bi odkril trende ali vzorce. Čeprav je uporabno, vendar ima tudi ta metoda pomanjkljivosti. Na primer, enkratni obračunski stroški, kot so odhodki za oslabitev, izgube zaradi naravnih nesreč in spremembe v strukturi podjetja, lahko ovirajo natančno analizo.
Vertikalna analiza
Analiza navpične ali skupne velikosti pripravlja računovodske izkaze, ki so prilagojeni kot odstotki prodaje ali drugih skupnih zneskov računa. Ta tehnika omogoča analitikom, da vidijo sestavo različnih kategorij računovodskih izkazov. Pri izkazu poslovnega izida se prodaja pogosto uporablja kot referenčna kategorija in je imenovalec vseh drugih izračunov; Bilanca stanja uporablja bilančno vsoto, celotne obveznosti in celotni kapital. Slaba stran navpične analize je, da ponuja samo pogled na eno samo obdobje delovanja, običajno na leto. To lahko oteži pripravo zaključkov o poslovanju skozi čas.
Analiza razmerij
Finančni analitiki uporabljajo širok spekter tehnik, ki jih skupaj imenujemo analiza razmerij. Splošni postopek vključuje izračunavanje različnih finančnih količnikov - kot so stopnja dobička, terjatve do prodaje in obračanje zalog - in primerjava z drugimi podjetji ali splošnimi pravili. Uporabljenih je na stotine finančnih razmerij in celo različne metode izračunavanja enakih razmerij. Zato se analiza razmerij šteje za bolj umetnost kot znanost. Ta nedoslednost je ena od padcev tehnike.
Benchmarking
Tehnika, ki se pogosto uporablja tako pri analizi razmerij kot pri vertikalni analizi, je primerjalna analiza, ki izračuna skupne računovodske izkaze ali finančne kazalnike in jih primerja z drugimi podjetji in industrijskimi standardi. Ta tehnika je priljubljena in se včasih uporablja za primerjavo podjetja s konkurenti. Vendar je pomembno omeniti, da je vsako podjetje drugačno; celo podjetja iz iste industrije imajo lahko zelo različne filozofije upravljanja, ciljne in stroškovne strukture. Kot taka je lahko primerjalna analiza učinkovito orodje, vendar morda ni primerna za razvrščanje ali neposredno primerjanje podjetij.
