Za namene računovodskega računovodstva so vnosi v knjigovodstvu osnova za vse spremembe stanja denarnih sredstev, ki jih podjetja poročajo v bilanci stanja. Ko začnete novo podjetje, mora prvi dnevnik, ki ga opravljate, odražati vire začetnega denarnega salda odprtja ne glede na to, ali gre za posojilo ali investitor. Vendar, ko začnete z delovanjem, je pomembno razumeti tudi vnose v dnevnik, ki so potrebni za obračun prilivov in odlivov denarnih sredstev.
Odpiranje denarnega salda
Vsa nova podjetja potrebujejo denar, da ostanejo na površju, dokler podjetje ne postane popolnoma operativno in ustvarja dohodek. Na začetku lahko prispevate osebna sredstva za poslovanje, pridobivanje bančnega financiranja ali zasebne vlagatelje, ki prevzamejo lastniški delež v zameno za denarne vložke. Ne glede na to, od kod prihaja denar, morate narediti ustrezen dnevnik, da zagotovite, da so vaše knjige in zapisi točni, kar omogoča sledenje viru vsakega dolarja, ki ga prejmete, in projektom z razumno natančnostjo, ali boste naleteli na težave z denarnim tokom prihodnost. Vendar že obstoječe podjetje ne bo objavilo knjižnega dnevnika, da bi odražalo začetno stanje denarnih sredstev, saj je vedno enako zaključnemu stanju na koncu predhodnega poslovnega leta.
Dolgovi Povečajte denar
Vsak dnevnik ima dve strani: debit in kredit. Če se ukvarjate z računom sredstev, kot je denarni, bo obremenitev na račun povečala njeno stanje, kredit pa bo to zmanjšal. Vnos za beleženje začetnega stanja denarnih sredstev vedno zahteva debetno vnos, ki je enak znesku gotovine, ki ga vaše podjetje prejme. Vendar pa je bolj zapletena stran knjižne knjižbe knjiženje na ustrezen račun.
Vstop za financiranje
Ko vaše podjetje prejme del denarja zaradi posojila ali drugega bančnega financiranja, mora kreditna stran knjižnega dnevnika povečati račun obveznosti, da odraža dolg. Pred vnosom kredita morate oceniti, ali mora biti dolg odplačan v enem letu ali nekaj časa kasneje. Če je vračilo potrebno v enem letu, mora biti kreditni vpis na račun tekočega dolga, kot so kratkoročne dolžniške obveznosti. Vendar, če je posojilo dolgoročno, ustrezen kredit vnesete v nekratkoročno obveznost. Ko bosta obe strani vnosa popolni, bo vaša bilanca stanja odražala pritok denarnih sredstev iz posojila, hkrati pa povečala obveznosti družbe.
Vstop za vlagatelje
Še en običajen način, kako nova podjetja ustvarijo pritok denarja, so vlagatelji, ki želijo kupiti lastniški delež v podjetju. To vključuje tudi gotovino, ki jo prispevate v podjetje z osebnimi sredstvi. Ne glede na to, kdo je investitor, se na strani kapitala vpiše kreditna knjižba. Stanje na računu lastniškega kapitala se bo povečalo, da bo odražalo vrednost naložb, ki jih prejmete, vključno s tistimi, ki so izvedene z lastnino in ne z gotovino.
