Podjetje, ki potrebuje zunanje financiranje za izpolnjevanje operativnih potreb, se lahko izposodi pri finančni instituciji ali sodeluje pri transakcijah zamenjave vrednostnih papirjev, kot so izdaja delnic, obveznic ali prednostnih delnic. Podjetje pogosto uporablja bančni dolg, odvisno od gospodarskih razmer, regulativnih zahtev, industrijskih praks in poslovnih odnosov med posojilodajalcem in posojilojemalcem.
Opredelitev
Bančni dolg predstavlja skupino posojil, ki jih mora družba vrniti banki. Bančni dolg je običajno zavarovano posojilo - to je, da mora posojilojemalec zagotoviti zavarovanje ali finančna jamstva, preden dobi posojilo. V primeru stečaja se bančni dolg odplačuje pred drugimi terjatvami posojilodajalca.
Vrste
Vrste bančnih dolgov se razlikujejo glede na industrijo, velikost podjetja ali regulativne smernice. Podjetje lahko zaprosi za zasebno bančno posojilo po predložitvi trenutnih in preteklih podatkov. Podjetje lahko z banko podpiše tudi kreditno linijo ali dogovor o prekoračitvi.
Strokovni vpogled
Podjetje lahko zaposli strokovnjaka, kot je investicijski bankir ali pooblaščeni računovodja, da oceni potrebe podjetij po denarnih sredstvih in predlaga ustrezne možnosti financiranja. Investicijska banka pogosto priporoča financiranje produktov na podlagi splošnih gospodarskih meril in dogajanja na borzah vrednostnih papirjev.
Pomembnost
Dolg bank ima pomembno vlogo v sodobnih gospodarstvih. Vse organizacije potrebujejo kratkoročno ali dolgoročno financiranje, ker notranja sredstva običajno ne zadostujejo za izpolnjevanje obveznosti iz poslovanja. Tudi donosna podjetja potrebujejo sredstva, ker kupci ne plačajo vedno blaga ob dobavi.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je verjetnost izgube, ki izhaja iz neplačila ali nezmožnosti posojilojemalca za izpolnitev drugih finančnih obveznosti. Poslovni partner zamuja zaradi stečaja ali začasnih gospodarskih težav. Kreditno tveganje je povezano z vsemi posojilnimi dejavnostmi, vključno s posli z vladnimi subjekti in dobrodelnimi ustanovami.
Premisleki
Regulatorji pogosto spremljajo ravni posojil, ki jih lahko ima banka ali zavarovalnica v svoji bilanci stanja. Ameriška komisija za vrednostne papirje in borzo in ameriška centralna banka običajno zahtevata, da imajo finančne ustanove določen odstotek denarja v primerjavi s krediti strank; ta odstotek se imenuje "stopnja obveznih rezerv".
Računovodstvo za bančni dolg
Računovodski postopki, kot so splošno sprejeta računovodska načela ZDA (GAAP) in mednarodni standardi računovodskega poročanja (MSRP), zahtevajo, da posojilojemalec evidentira bančna posojila po tržnih vrednostih. Za ponazoritev, velik proizvajalec pnevmatik prejme 150 milijonov dolarjev iz obnovljivih posojil iz banke. Za beleženje transakcije vodja računovodstva podjetja bremeni denarni račun (sredstvo) za 150 milijonov dolarjev in na isti znesek vplača bančni račun za posojilo (obveznost). (V računovodskem govoru je v breme računa sredstva povečanje njegovega zneska, medtem ko kreditiranje pomeni zmanjšanje stanja na računu.)
