Ko naslednjič prejmete izpisek iz svoje banke, bodite pozorni na stran za usklajevanje, običajno na koncu izjave. Tam boste videli, koliko banki zaračunavajo za svoje storitve, in kako izračunava pristojbine. Podjetja prav tako porabijo čas za pregled stanja denarnih sredstev, da zagotovijo, da se knjigovodski zneski uskladijo z bančnimi saldi.
Usklajevanje bank
Bančno usklajevanje je postopek, pri katerem primerjate svoje osebne evidence s transakcijami, ki so navedene na bančnem izpisku. Prepričajte se, da je obravnavano obdobje enako. Na primer, če se vaš bančni izpis nanaša na junij, morajo vaše osebne evidence zajemati isti mesec.
Razlog
Kot imetnik bančnega računa morate svoje zapise uskladiti z bančnimi saldi, da ugotovite napake ali opustitve v evidencah. Ti lahko izhajajo iz bančnih provizij, ki niso zabeležene v evidenci imetnika računa in neporavnanih čekov, ki banke niso poravnali.
Prilagajanje vnosov
Računovodje evidentirajo prilagajanje vnosov, da zagotovijo, da se podatki o imetniku računa ujemajo s podatki banke. To storijo z obremenitvijo in odobritvijo finančnih računov, kot so sredstva, obveznosti in odhodki. Na primer, da beležite bančno provizijo v knjigah imetnika računa, bremenite račun za bančno provizijo in nakazujete gotovinski račun. Ta vnos zmanjšuje denar na vašem računu; računovodski koncepti bremenitve in kreditiranja se razlikujejo od bančne terminologije.
Strokovno vodenje
Redno usklajevanje vaših bančnih izpiskov se lahko izkaže za koristno, zlasti če opravljate več transakcij več kot mesec dni, banka pa ima za vsako vrsto transakcije različne pristojbine. Na primer, vaša finančna institucija lahko zaračuna različne zneske za transakcije, kot so domače žice, mednarodni prenosi, obvestila o nezadostnih sredstvih in kritje prekoračitve. Če nimate zadostnega znanja o pravilih usklajevanja pri bankah, vedno poiščite navodila strokovnjaka. Strokovnjaki, kot so pooblaščeni revizorji in finančni načrtovalci, vam lahko pomagajo uskladiti svoje bančne izpiske in pravilno evidentirati transakcije v vaših osebnih knjigah.
Ilustracija
Vaša banka vam bo poslala izjavo 2. februarja in vas obvestila, da je stanje na vašem računu od 31. januarja 9.950 $. Znesek banke se razlikuje od zneska v višini 9.500 $, ki ga prikažete v svojih osebnih knjigah. Pokličete predstavnika svojega računa, da razpravlja o zadevi, in predstavnik vam pošlje seznam postavk, ki lahko upravičijo neskladnost. V vaših knjigah imate dva preverjanja v višini 500 USD, ki sta bila izdana 29. januarja in banki na datum izpisa nista bila jasna. Predstavnik vas obvesti, da je skupna provizija za januar znašala 50 $. Če želite uskladiti znesek izkaza banke, odštejete od 9.500 USD neporavnane čeke v skupni vrednosti 500 USD, da dobite končno stanje 9.450 $. Če želite uskladiti stanje denarnih sredstev v svojih knjigah, odštejete provizijo v višini $ 50 od 9.500 $, da dobite končno stanje v višini 9.450 $. Zdaj se vaše osebne knjige uskladijo z vašimi bančnimi evidencami.
