Razumevanje predvidenih denarnih zbirk je pomemben sestavni del celotnega denarnega proračuna podjetja. Denarne zbirke običajno prihajajo iz enega od dveh mest: prodaje gotovine in zbiranja terjatev. Uporabite zgodovinske podatke in trende, da ocenite zbirke za vsako kategorijo in izračunate vsoto zneskov, da bi našli celotne denarno zbrane proračunske postavke.
Določite denarna zbiranja iz prodaje gotovine
Ocenite denarna zbiranja od prodaje gotovine za to obdobje. To predstavlja denarna sredstva, zbrana od strank, ki plačajo denar takoj za nakupe, namesto da bi plačevale na kredit. Za prodajo gotovine v gotovini morate poznati naslednje informacije:
- Medletni letni trendi prodaje
- Prodaja v lanskem letu za zadevno obračunsko obdobje.
- Odstotek prodaje, ki se običajno plača v gotovini in ne na račun.
Za projektiranje denarnih zbirk iz prodaje prilagodite prihodke od prodaje iz lanskega leta na podlagi letošnjih trendov. Recimo, da poskušate projektirati zbirke iz prodaje gotovine za februar. Približno 10 odstotkov prodaje je običajno gotovinska prodaja, prihodki od prodaje so se v primerjavi z lanskim letom povečali za 20 odstotkov, lani pa je družba zaslužila 5.000 $ prihodkov od prodaje.
Ker je prodaja višja za 20 odstotkov, je načrtovani prihodek od prodaje za februar 5.000 $, pomnožen z 1,2 ali 6.000 dolarjev. Predvidena prodaja v gotovini je $ 6.000, pomnožena z 10-odstotno stopnjo prodaje gotovine, ali 600 $.
Poišči denarna zbiranja iz terjatev
Ocenite denarna zbiranja iz prodaje na račun. Če želite to narediti, morate razumeti, kdaj se denarna sredstva običajno pobirajo iz terjatev. Natančneje, morate vedeti:
- Odstotek terjatev se običajno pobira v 30 dneh.
- Odstotek terjatev se običajno pobira v 60 do 90 dneh.
- Odstotek terjatev, zbranih v 90 do 120 dneh.
- Seznam odprtih terjatev razvrščenih po starosti.
Če želite izterjati denarna zbiranja iz terjatev, pomnožite stopnjo izterjave z bilanco terjatev za vsako starostno obdobje.
Recimo, da imate terjatve v višini 5000 evrov, ki so stare manj kot 30 dni, terjatve v višini 5.000 dolarjev, stare od 60 do 90 dni, ter terjatve v višini od 90 do 120 dni. Predvidevamo tudi, da družba zbira 50 odstotkov terjatev v 60 dneh, 30 odstotkov v 60 do 90 dneh in 10 odstotkov v 90 do 120 dneh.
Proračunske izterjave iz skupine 30-dnevnih terjatev so 5000 $, pomnožene z 0,6 ali 3 000 $. Zbirke iz skupine od 60 do 90 bi morale biti 5000 $, pomnožene z 0,3, ali 1500 $. Zbirke iz skupine od 90 do 120 morajo biti 5000 $, pomnožene z.1 ali 500 $.
Izračunajte skupne proračunske zbirke gotovine
Izračunajte vsoto predvidenih denarnih zbirk iz vsake skupine prihodkov, da določite skupne proračunske zbirke za obdobje. V tem primeru so denarne zbirke v proračunu za obdobje:
- $ 600 za prodajo gotovine.
- $ 3000 za terjatve, stare manj kot 30 dni.
- 1500 dolarjev za terjatve stare 60 do 90 dni.
- 500 dolarjev za 90 do 120 dni stare terjatve.
S tem je zagotovljena celotna denarna pobuda v višini 5.600 $.
