Čeprav je lahko začetek poslovanja tvegan, lahko davčna zakonodaja lastnikom podjetij, ki se soočajo s finančnimi izgubami, zagotavlja določeno zaščito. Na splošno lahko lastnik podjetja, katerega poslovanje izgubi denar, izterja del te izgube z uporabo zneska izgube za ustvarjanje davčne olajšave. Lastnik podjetja se mora zavedati, kako davčna številka obravnava poslovne izgube in se posvetovati z njenim davčnim strokovnjakom ali računovodjo o pravilnem poročanju o izgubi.
Poslovni izgube
Notranja davčna služba poslovno izgubo označuje kot "čisto poslovno izgubo". To preprosto pomeni, da so bili stroški podjetja večji od prihodkov podjetja. Veliko lastnikov malih podjetij ima tudi polno ali delno zaposlitev ali druge vire dohodka. Lastnik podjetja lahko izgubo iz podjetja uporabi za poravnavo davka, ki ga dolguje zaradi dohodka iz drugih virov. Lastnik podjetja z izgubami, ki so več kot vsi viri prihodkov, ima neto izgubo iz poslovanja.
Čisti poslovni izid
Podjetje, ki vzdržuje neto izgubo iz poslovanja v določenem letu, lahko to izgubo uporabi za zmanjšanje davčnih obveznosti iz prejšnjih ali prihodnjih davčnih let. Na primer, če je podjetje v zadnjih dveh letih doseglo 50.000 dolarjev, vendar je v tekočem letu izgubilo 100.000 dolarjev, lahko podjetje uporabi izgubo tekočega leta za zmanjšanje davkov za prejšnja leta, kar ustvari povračilo davka. Vendar pa zaradi kompleksne narave uveljavljanja teh odbitkov lahko stroški plačevanja računovodje ali drugega davčnega strokovnjaka za izpolnitev zahtevane dokumentacije nadomestijo vse, razen največjih davčnih izgub.
Obnavljanje izgub
Čeprav oseba s poslovno izgubo ne bo povrnila celotnega zneska od davčne olajšave, bo odbitek nadomestil del izgube. V zelo poenostavljenem primeru bi oseba, ki plača 15-odstotno davčno stopnjo in ima 20.000 $ obdavčljivega dohodka od zaposlitve, plačala 3.000 $ davkov.Če pa bi imel tudi poslovno izgubo v višini 10.000 dolarjev, bi to zmanjšalo njegov obdavčljivi dohodek na 10.000 dolarjev in bi dolgoval le 1500 dolarjev davkov. Odvisno od posameznikovega davčnega položaja lahko poslovna izguba zmanjša tudi dohodek osebe in ga premakne v nižjo davčno stopnjo ter dodatno zmanjša njegovo davčno obveznost.
Trajne izgube
Namen podjetja je zaslužiti denar, ne pa ustvariti davčne olajšave. Tisti lastniki podjetij, ki iz leta v leto ne zaslužijo denarja in zahtevajo izgube, lahko davčne olajšave pritegnejo pozornost IRS. Kot splošno vodilo bi podjetje moralo zaslužiti v treh od vsakih pet let. Tako lahko poročanje o poslovni izgubi za tri zaporedna leta poveča možnosti, da IRS revidira davčno napoved in zavrne odbitek.
