Dokument o finančni analizi podrobno opisuje finančno zdravje podjetja. Medtem ko lahko zgodovina podjetja, računovodski izkazi in uspešnost zalog povzamejo različne vidike njegove finančne uspešnosti, dokument o finančni analizi vse te podrobnosti in še več vključuje v celovito in skladno obliko. Posojilodajalci, investitorji in finančni analitiki preučijo dokument o finančni analizi, da bi ugotovili, ali lahko podjetje zagotovi trdno donosnost naložbe.
Povzetek
Povzetek poglavja vsebuje najpomembnejše ugotovitve finančne analize v zgoščeni obliki, ki je lahko berljiva. Povzetek povzema podatke, predstavljene v preostalem delu poročila, vključno s posledicami, ki jih imajo ti podatki za industrijo na splošno in zlasti za podjetje. Ta razdelek lahko vsebuje kratke povzetke o poslanstvu, zgodovini, trenutni uspešnosti in pričakovanem izgledu podjetja. Ta razdelek vključuje tudi povzetek industrije, konkurence in tržnih pogojev podjetja.
Finančne izjave
Jedro računovodske analize je zbiranje računovodskih izkazov družbe. Ti vključujejo bilanco stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz kapitala in izkaz denarnih tokov. Bilanca stanja prikazuje razporeditve sredstev, obveznosti in lastniškega kapitala družbe. V izkazu poslovnega izida so prikazani prihodki, odhodki in dobički ali izgube družbe. V izkazu kapitala so prikazane spremembe v višini kapitala. Izkaz denarnih tokov prikazuje, kje je podjetje pridobilo denar in kako ga je porabilo.
Analiza industrije
Nobeno podjetje ne obstaja v vakuumu, zato mora dokument o finančni analizi vključevati pregled industrije podjetja. Poročilo bo vključevalo primerjave med finančnim zdravjem podjetja in konkurenco njegovih podjetij, poročalo pa bo tudi o tržnem deležu in pomembnosti podjetja v industriji. Ti dejavniki pomagajo vlagateljem ugotoviti, ali je podjetje konkurenčno v svoji industriji in bi ustvarilo donosno naložbo.
Finančni kazalniki
Finančni kazalniki lahko razkrijejo vidike, kot so likvidnost podjetja, zadolženost in učinkovitost. Količnik tekoče likvidnosti je razmerje med kratkoročnimi sredstvi in kratkoročnimi obveznostmi družbe. Delež dolga je razmerje med celotnim dolgom podjetja in celotnim kapitalom. Koeficient donosnosti kapitala tehta dobiček podjetja v primerjavi z lastniškim kapitalom. Razmerje med ceno in dobičkom je mogoče najti tako, da se trenutna tržna cena na delnico deli z dobičkom na delnico po obdavčitvi.
